RELAZIONE 
AL
RENDICONTO DI GESTIONE
ANNO 2013

Comune di:
COMUNE DI BOGNANCO

SEZIONE 1
IDENTITÀ DELL’ENTE LOCALE	
1.1 - LO SCENARIO
1.1.1 TABELLE DI SUPPORTO DELLA DESCRIZIONE DELLO SCENARIO DELL’ENTE
1.2 - L’ASSETTO ORGANIZZATIVO
1.2.1 - TABELLE A SUPPORTO DELLA DESCRIZIONE DELL’ASSETTO ORGANIZZATIVO
1.3 - LE PARTECIPAZIONI DELL’ENTE	

SEZIONE 2
TECNICA E ANDAMENTO DELLA GESTIONE	
2.1 - ASPETTI GENERALI
2.1.1 - CRITERI DI FORMAZIONE
2.1.2 - CRITERI DI VALUTAZIONE
2.2 - ASPETTI  FINANZIARI
2.2.1 - SINTESI FINANZIARIA
      2.2.2 - GESTIONE DI CASSA
2.2.3 - IMPATTO DELLA POLITICA FISCALE SUL BILANCIO
2.3 - ASPETTI PATRIMONIALI
2.4 - IL PIANO PROGRAMMATICO 
2.5 – ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI

2.6 - POLITICHE DI INVESTIMENTO ED INDEBITAMENTO
2.7 – INFORMAZIONI SULLE PARTECIPAZIONI
2.8 – ANALISI PER INDICI
	
Introduzione	

La relazione al rendiconto di gestione è prevista dal comma 6 dell’art. 151 del T.U.E.L. che, nello stabilire i principi generali in materia di contabilità, impone agli Enti locali un processo che si avvia con la programmazione, prosegue con la gestione e si conclude con la fase della rendicontazione che deve permettere la verifica del raggiungimento degli obiettivi, della realizzazione dei programmi e del rispetto degli equilibri economici e finanziari. 

Nell’ambito del processo di rendicontazione, devono essere evidenziati i risultati di gestione, sia sotto l’aspetto finanziario, sia sotto l’aspetto patrimoniale, a tal fine è richiesta l’approvazione da parte dell’organo consiliare entro il 30 aprile del documento contabile del “rendiconto di gestione”, contenente il conto del bilancio ed il conto del patrimonio.

Il conto del bilancio espone i risultati della gestione finanziaria e il conto del patrimonio evidenzia le consistenze iniziali e finali delle voci patrimoniali. 

In tale ambito si inserisce la relazione al rendiconto di gestione che deve, rispetto ai documenti obbligatori previsti, dare informazioni integrative, esplicative e complementari, al fine di rendere maggiormente comprensibile il rendiconto.

Per la stesura della relazione il legislatore non ha previsto uno schema tipico, ma ha solo stabilito nell’art. 231 del T.U.E.L che deve esprimere valutazioni di efficacia dell'azione condotta, sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti, evidenziare i criteri di valutazione del patrimonio e delle componenti economiche ed analizzare, gli scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni, motivando le cause che li hanno determinati. 

	  Nella stesura della presente relazione si è cercato di seguire quindi le indicazioni contenute nel “Principio contabile n. 3 - Il rendiconto degli Enti locali” approvato dall’Osservatorio per la finanza e la contabilità degli Enti locali nell’aprile 2009 , nel quale è proposta una struttura di relazione con due sezioni:
1.  La sezione dell’identità dell’Ente locale

2.  La sezione tecnica e dell’andamento della gestione.	

RELAZIONE AL RENDICONTO DI GESTIONE
2013

SEZIONE 1

IDENTITA' DELL'ENTE LOCALE

Comune di:
COMUNE DI BOGNANCO

La presente sezione fornisce un profilo introduttivo dell’Ente, illustrando l’ambito in cui opera l’Ente, la struttura politico-amministrativa ed organizzativa, nonché le principali politiche gestionali attuate o da attuare.
Questa sezione viene strutturata nei seguenti capitoli:
1.1 - lo scenario; 
1.2 - l’assetto organizzativo;
1.3 - le partecipazioni dell’Ente;
. 

	

	
1.1 - LO SCENARIO	
Nel presente capitolo si illustra sinteticamente il contesto sociale ed economico del territorio in cui opera l’Ente, fornendo dati relativi alla popolazione, al territorio e all’economia insediata.

POPOLAZIONE	

La popolazione totale residente nell’ambito territoriale dell’Ente  al 31-12-2012 ammonta a 218 ab.	

La distribuzione maschi e femmine è la seguente: M 110  F108	

Nuclei famigliari n. 144

TERRITORIO	

Il territorio del Comune di Bognanco ha una superficie di 59 Kmq	

1.1.1 TABELLE DI SUPPORTO PER LA DESCRIZIONE DELLO SCENARIO DELL’ENTE
 	DATI GENERALI AL 31/12/ 2013

 	1	NOTIZIE VARIE	 	
 	1.1	 Popolazione residente (ab.)	         218	 	
 	1.2	 Nuclei famigliari (n.)	         133	 	
 	1.3	 Circoscrizioni (n.)	           0	 	
 	1.4	 Frazioni geografiche (n.)	           0	 	
 	1.5	 Superficie Comune (Kmq)	       59,00	 	
 	1.6	 Superficie urbana (Kmq)	        0,00	 	
 	1.7	 Lunghezza delle strade esterne (Km)	       12,00	 	
 		 - di cui in territorio montano  (Km)	       12,00	 	
 	1.8	 Lunghezza delle strade interne (Km)	       26,00	 	
 		 - di cui in territorio montano  (Km)	       26,00	 	

	 	 	
 	2	ASSETTO DEL TERRITORIO E DELL'AMBIENTE	 	
 	2.1	 Piano regolatore approvato:	SI	 	
 	2.2	 Piano regolatore adottato:	SI	 	
 	2.3	 Programma di fabbricazione:	NO	 	
 	2.4	 Programma pluriennale di attuazione: sospeso in forza dell'art. 9 D.L. 498/95	NO	 	
 	2.5	 Piano edilizia economica e popolare: E.R.P. ai sensi dell'art. 51 L. 865/71	NO	 	
 	2.6	 Piano per gli insediamenti produttivi:	NO	 	
 	2.7	 - industriali	NO	 	
 	2.8	 - artigianali	NO	 	
 	2.9	 - commerciali	SI	 	
 	2.10	 Piano urbano del traffico:	NO	 	
 	2.11	 Piano energetico ambientale comunale:	NO	 	

	

1.2 - L’ASSETTO ORGANIZZATIVO	
In questo capitolo si espone la filosofia organizzativa dell’Ente con particolare riferimento al sistema informativo ed alla struttura organizzativa.

FILOSOFIA ORGANIZZATIVA 
    La struttura organizzativa dell’Ente è suddivisa in n.03 aree: Amministrativa, Economico-Finanziaria e Tecnico-Manutentiva
      
SISTEMA INFORMATIVO 
Il sistema informativo dell’Ente  al 31-12-2013 è così strutturato:
- personal computer  06
- monitor  06
- stampanti  04

Tutti gli uffici dell’Ente sono collegati tramite rete.

CENNI STATISTICI SUL PERSONALE 

        I dati relativi al personale dell’Ente al 31-12-2013 ed alla sua evoluzione nell’ultimo quinquennio  sono sintetizzati nelle seguenti tabelle:

1.2.1 - TABELLE A SUPPORTO DELLA DESCRIZIONE DELL’ASSETTO ORGANIZZATIVO

DATI RELATIVI AL PERSONALE

Descrizione	AL 31/12/2009	AL 31/12/2010	AL 31/12/2011	AL 31/12/2012	AL 31/12/2013	
 Posti previsti in pianta organica	                 6 	                6	                6 	                6 	                 6 	
 Personale di ruolo in servizio	                 4 	                 4	4 	                 4 	                 4 	
 Personale non di ruolo in servizio	                 0 	                 1	                 1 	                 1 	                1 	

	 	 	 	 	 	
Descrizione	Impegni 2009	Impegni 2010	Impegni 2011	Impegni 2012	Impegni 2013	
 Spesa personale (Titolo I Intervento 1)	         224.824,10 	226020,82	194235,01	194241,24	       204.872,56 	

Categoria e 
posizione 
economica	Previsti 
in dotazione organica al 31/12/2012	In servizio al 31/12/2012	Categoria e posizione economica	Previsti
in dotazione organica al 31/12/2012	In servizio al 31/12/2012	
A.1	            0 	            0 	C.1	            2 	             2  	
A.2	            0 	            0 	C.2	            0 	             0  	
A.3	            0 	            0 	C.3	            0 	             0  	
A.4	            0 	            0 	C.4	            0 	             0  	
A.5	            0 	            0 	C.5	            0 	             0  	
B.1	            1 	            1 	D.1	            2 	             1  	
B.2	            0 	            0 	D.2	            0 	             0  	
B.3	            1 	            1 	D.3	            0 	             0  	
B.4	            0 	             0 	D.4	            0 	             0  	
B.5	            0 	            0 	D.5	            0 	             0  	
B.6	            0 	            0 	D.6	            0 	             0  	
B.7	            0 	            0 	Dirigenti	            0 	             0  	
TOTALE	            2 	            2 	 TOTALE	            4 	             3  	

			

Categoria e 
posizione 
economica	Previsti 
in dotazione organica al 31/12/2013	In servizio al 31/12/2013	Categoria e posizione economica	Previsti
in dotazione organica al 31/12/2013	In servizio al 31/12/2013	
A.1	            0 	            0 	C.1	            2 	             2  	
A.2	            0 	            0 	C.2	            0 	             0  	
A.3	            0 	            0 	C.3	            0 	             0  	
A.4	            0 	            0 	C.4	            0 	             0  	
A.5	            0 	            0 	C.5	            0 	             0  	
B.1	            1 	            1 	D.1	            2 	             2  	
B.2	            0 	            0 	D.2	            0 	             0  	
B.3	            1 	            1 	D.3	            0 	             0  	
B.4	            0 	             0 	D.4	            0 	             0  	
B.5	            0 	            0 	D.5	            0 	             0  	
B.6	            0 	            0 	D.6	            0 	             0  	
B.7	            0 	            0 	Dirigenti	            0 	             0  	
TOTALE	            2 	            2 	 TOTALE	            4 	             4  	

DATI AL 31/12/2012	
AREA TECNICA	AREA ECONOMICO-FINANZIARIA	
Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	
A	            0 	            0 	A	            0 	            0 	
B	            2 	            2 	B	            0 	            0 	
C	            0 	            0 	C	            0 	            0 	
D	           1 	            0 	D	            1 	            1 	
Dirigenti	            0 	            0 	Dirigenti	            0 	            0 	
 TOTALE	           3 	            2 	TOTALE	            1 	            1 	
						
AREA DI VIGILANZA	AREA DEMOGRAFICA-STATISTICA	
Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	
A	            0 	            0 	A	            0 	            0 	
B	            0 	            0 	B	            0 	            0 	
C	            1 	            1 	C	            1 	            1 	
D	            0 	            0 	D	            0 	            0 	
Dirigenti	            0 	            0 	Dirigenti	            0 	            0 	
 TOTALE	            1 	            1 	TOTALE	            1 	            1 	
						
ALTRE AREE	TOTALE AL 31/12/2012	
Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	
A	            0 	            0 	A	            0 	            0 	
B	            0 	            0 	B	            2 	            2 	
C	            0 	            0 	C	            2 	            2 	
D	            0 	            0 	D	            1 	            1 	
Dirigenti	            0 	            0 	Dirigenti	            0 	            0 	
 TOTALE	            0 	            0 	TOTALE	           6 	            5 	

DATI AL 31/12/2013	
AREA TECNICA	AREA ECONOMICO-FINANZIARIA	
Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	
A	            0 	            0 	A	            0 	            0 	
B	            2 	            2 	B	            0 	            0 	
C	            0 	            0 	C	            0 	            0 	
D	            1 	            1 	D	            1 	            1 	
Dirigenti	            0 	            0 	Dirigenti	            0 	            0 	
 TOTALE	            3 	            3 	TOTALE	            1 	            1 	
						
AREA DI VIGILANZA	AREA DEMOGRAFICA-STATISTICA	
Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	
A	            0 	            0 	A	            0 	            0 	
B	            0 	            0 	B	            0 	            0 	
C	            1 	            1 	C	            1 	            1 	
D	            0 	            0 	D	            0 	            0 	
Dirigenti	            0 	            0 	Dirigenti	            0 	            0 	
 TOTALE	            1 	            1 	TOTALE	            1 	            1 	
						
ALTRE AREE	TOTALE AL 31/12/2013	
Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	
A	            0 	            0 	A	            0 	            0 	
B	            0 	            0 	B	            2 	            2 	
C	            0 	            0 	C	            2 	            2 	
D	            0 	            0 	D	            2 	            2 	
Dirigenti	            0 	            0 	Dirigenti	            0 	            0 	
 TOTALE	            0 	            0 	TOTALE	            6 	            6 	

DETTAGLIO DELLA STRUTTURA DELL`ENTE DAL 2009 AL 2013	
Tipologia	Trend storico	
	Anno 2009	Anno 2010	Anno 2011	Anno 2012	Anno 2013	
Mezzi operativi (n°.)	          3	          3	          3	          3	          3	
Veicoli (n°.)	          2	          2	          2	          2	          2	
Centro elaborazione dati	NO	NO	NO	NO	NO	
Personal Computer (n°)	          6	          7	          6	          6	          6	
Monitor (n°)	          6	          7	          6	          6	          6	
Stampanti (n°)	          4	          4	          4	          4	          4	
Altre strutture		

1.3 - LE PARTECIPAZIONI DELL’ENTE	
In questo capitolo si espongono le partecipazioni dell’Ente acquisite 	

LE PARTECIPAZIONI DELL'ENTE
	
N.	Denominazione società partecipata	Tipologia partecipazione
(D=Diretta)
 (I=Indiretta)	% Quota di possesso	Capitale sociale al 
31/12/2013	Valore patrimonio netto al 31/12/2013	Valore attribuito nel conto del patrimonio al
31/12/2013	Anno ultimo risultato economico disponibile	Ultimo risultato economico disponibile	
1	Valle Ossola S.p.a.	D	   1,00	        1.200.000,00	          319.391,00	                0,00	2010	           85.299,00	
2	Idrablu S.p.a.	D	   0,27	          372.400,00	        1.788.106,00	                0,00	2010	           22.358,00	
3	Acqua Novara-Vco S.p.a.	D	   0,00	        7.503.050,00	        7.819.701,00	                0,00	2010	          248.490,00	
4	Distretto Turistico dei Laghi S.c.r.l.	D	   1,47	           87.878,00	          134.497,00	                0,00	2010	            2.773,00	
5		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	
6		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	
7		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	
8		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	
9		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	
10		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	
11		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	
12		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	

RELAZIONE AL RENDICONTO DI GESTIONE
2013

SEZIONE 2

TECNICA ED ANDAMENTO DELLA GESTIONE

Comune di:
COMUNE DI BOGNANCO

Nella presente sezione si cerca di fornire una serie di informazioni sui risultati finanziari ed economico-patrimoniali, sui criteri adottati nella formazione del rendiconto e nella valutazione delle singole voci in esso contenute. Tali informazioni sono fondamentali per permettere la valutazione dell’operato dell’amministrazione.

2.1 - ASPETTI GENERALI

2.1.1 - CRITERI DI FORMAZIONE

L’Ente, per la rilevazione dei fatti di gestione sotto i tre aspetti, ha applicato un sistema contabile integrato che rileva sia l’aspetto finanziario, sia quello  patrimoniale durante la gestione;

2.1.2 - CRITERI DI VALUTAZIONE

CONTO DEL PATRIMONIO

I criteri di valutazione delle attività e passività patrimoniali sono quelli previsti dall'art. 230, comma 4, D.Lgs. n. 267/2000 e/o dall’applicazione dei principi contabili.

	

2.2 - ASPETTI FINANZIARI	
Per consentire una prima valutazione del grado di raggiungimento dei programmi indicati negli strumenti di programmazione, si pongono a confronto i dati di sintesi del bilancio di previsione definitivo con i dati finali del conto del bilancio.

Le risultanze finali del conto del bilancio sono poi espresse in termini di risultato contabile di amministrazione.

Tale risultato se positivo è detto avanzo, se negativo disavanzo, se uguale a zero si definisce pareggio finanziario.

Il risultato contabile di amministrazione è successivamente presentato scomposto in risultato della gestione di competenza ed in risultato della gestione residui.

I risultati finanziari assumono maggior rilevanza se si vanno a dettagliare nelle loro varie componenti.

Individuando i componenti, si riesce a comprendere meglio il perché del formarsi di tali risultati.

Si evidenziano perciò delle tabelle in cui è possibile analizzare tale scomposizione. 
In particolare, il risultato derivante dalla gestione di competenza, è suddiviso secondo la sua provenienza, dalla parte corrente, o dalla parte in conto capitale, del bilancio. 
Il risultato derivante dalla gestione residui, è suddiviso in base alle motivazioni che hanno portato a modificare i valori dei residui attivi e passivi, determinati nel rendiconto dell’anno precedente.

Infine, si presenta il risultato di amministrazione scomposto ai fini del suo utilizzo o ripiano, come richiesto dall’art. 187 comma 1 del T.U.E.L.

 	RISULTANZE RIEPILOGATIVE DEL CONTO DEL BILANCIO 2013

	PREVISIONI INIZIALI DEL BILANCIO 2013

	 ENTRATA	  	 	
	  	  	 	
	 Titolo 1° - TRIBUTARIE	     356.554,06 	 	
	 Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI	      69.750,00 	 	
	 Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE	     273.250,00 	 	
 	 Titolo 4° - ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI	     105.000,00 	 	
	 Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI	      77.500,00 	 	
	 Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI	     131.168,28 	 	
	 Avanzo applicato	      60.000,00 	 	
	 TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE	   1.073.222,34 	 	
	  	  	 	
	 SPESA	  	 	
	  	  	 	
	 Titolo 1° - CORRENTI	     639.054,06 	 	
	 Titolo 2° - CONTO CAPITALE	     165.000,00 	 	
	 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI	     138.000,00 	 	
	 Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 	     131.168,28 	 	
	 Disavanzo applicato	           0,00 	 	
	 TOTALE COMPLESSIVO SPESE	   1.073.222,34 	 	
	  	  	 	
 	I dati previsionali indicati sono stati approvati con deliberazione consiliare n. 0 del            	 	

 	RISULTATI FINALI DELLA GESTIONE FINANZIARIA DI COMPETENZA 2013

	 ENTRATA	Accertamenti 2013	 	
	  	  	 	
	 Titolo 1° - TRIBUTARIE	     386.264,55 	 	
	 Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI	      74.932,64 	 	
	 Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE	     268.069,66 	 	
	 Titolo 4° - ALIENAZIONI, , TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI	      10.938,09 	 	
	 Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI	           0,00 	 	
	 Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI	      85.634,90 	 	
	TOTALE ENTRATE	     825.839,84 	 	
	  	  	 	
	 SPESA	Impegni 2013	 	
	  	  	 	
	 Titolo 1° - CORRENTI	     647.037,89 	 	
	 Titolo 2° - CONTO CAPITALE	      47.322,90 	 	
	 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI	      57.825,64 	 	
	 Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 	      85.634,90 	 	
	 TOTALE SPESE	     837.821,33 	 	
	  	  	 	
	 Avanzo di amministrazione 2012 applicato al 2013	      60.000,00 	 	

 	RISULTATO CONTABILE DI AMMINISTRAZIONE 2013

	 Fondo di cassa al 01/01/2013	 	         281.081,96 	 	 	
	 	 	 	 	 	
	 + riscossioni effettuate	 	 	 	 	
	 in conto residui	         310.252,63 	 	 	 	
	 in conto competenza	         664.469,10 	 	 	 	
	 	 	         974.721,73 	 	 	
	 - pagamenti effettuati	 	 	 	 	
	 in conto residui	         196.793,70 	 	 	 	
	 in conto competenza	         685.570,98 	 	 	 	
	 	 	         882.364,68 	 	 	
	 - pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate	 	                0,00 	 	 	
	 Fondo di cassa al 31/12/2013	 	 	            373.439,01 	 	
	 	 	 	 	 	
	 + somme rimaste da riscuotere	 	 	 	 	
	 in conto competenza	         161.370,74 	 	 	 	
	 in conto residui	       1.058.352,94 	 	 	 	
	 	 	 	         1.219.723,68 	 	
	 - somme rimaste da pagare	 	 	 	 	
	 in conto competenza	         152.250,35 	 	 	 	
	 in conto residui	       1.330.335,65 	 	 	 	
	 	 	 	         1.482.586,00	 	
	 	 	 	 	 	
 	Avanzo di amministrazione al 31/12/2013	           110.576,69	 	

	 GESTIONE RESIDUI

		 	 	 	
 	RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE DELL'ESERCIZIO PRECEDENTE ( Avanzo + Disavanzo - )
	 	     113.753,73 
	 	
 	MAGGIORI (+) O MINORI (-) RESIDUI ATTIVI RIACCERTATI
	 	     -28.850,33 
	 	
 	MINORI RESIDUI PASSIVI RIACCERTATI (+)
	 	      38.254,82 
	 	
 	RISULTATO DELLA GESTIONE RESIDUI
	 	     123.158,22 

	 GESTIONE DI COMPETENZA

	 	 	 	
 	 ACCERTAMENTI A COMPETENZA (+)
	 	     825.839,84 

 	 	 	 	
	 IMPEGNI A COMPETENZA (-)
	 	     837.821,33 
	 	
 	RISULTATO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA
	 	     -11.981,49 

GESTIONE DI COMPETENZA

1) LA GESTIONE CORRENTE	 	 	 	
Entrate correnti (Titolo I II e III)	     729.266,85 	+	 	
Spese correnti + Spese Titolo III (Interventi 2-3-4-5)	     704.863,53 	-	 	
AVANZO REALE DI COMPETENZA DI PARTE CORRENTE	      24.403,32 	+	 	
Eventuale quota permessi a costruire accertati tra le entrate in conto capitale applicata spese correnti	           0,00 	+	 	
Entrate correnti che finanziano spese in conto capitale	           0,00 	-	 	
Avanzo 2012 applicato a spese correnti	      10.000,00 	+	 	
AVANZO EFFETTIVO DELLA PARTE CORRENTE	      34.403,32 	 	 	
 	 	 	 	
2) LA GESTIONE C/CAPITALE	 	 	 	
Entrate Titolo IV e Titolo V (Categorie 2-3-4)	      10.938,09 	+	 	
Eventuale quota permessi a costruire accertati tra le entrate in conto capitale applicata a spese correnti	           0,00 	-	 	
Entrate correnti che finanziano spese in conto capitale	           0,00 	+	 	
Avanzo 2012 applicato a investimenti	      57.200,00 	+	 	
Spese Titolo II	      47.322,90 	-	 	
AVANZO EFFETTIVO DELLA PARTE C/CAPITALE	      20.815,19 	 	 	
 	 	 	 	
2) LA GESTIONE MOVIMENTO FONDI	 	 	 	
Entrate Titolo V (Categoria 1)	           0,00 	+	 	
Spese  Titolo III (Intervento 1)	           0,00 	-	 	
DISAVANZO EFFETTIVO DELLA PARTE MOVIMENTO FONDI	           0,00 	 	 	

GESTIONE RESIDUI

Miglioramenti	 	 	 	 	
per maggiori accertamenti di residui attivi    	       7.839,20 	 +		 	
per economie di residui passivi	      38.254,82 	 +		 	
 	 	      46.094,02 	+	 	
Peggioramenti	 	 	 	 	
per eliminazione di residui attivi	      36.689,53 	 -		 	
 	 	      36.689,53 	 -	 	
SALDO della gestione residui	 	       9.404,49 	=	 	
 	 	 	 	 	
Le economie conseguite tra i residui passivi sono state realizzate nei seguenti titoli di spesa:	 	 	
Titolo 1° - CORRENTI	 	       9.566,27 	 	 	
Titolo 2° - CONTO CAPITALE	 	      28.688,55 	 	 	
Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI	 	           0,00 	 	 	
Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 	 	           0,00 	 	 	
Totale economie sui residui passivi	 	      38.254,82 	 	 	

TREND STORICO DEI RISULTATI FINANZIARI

DESCRIZIONE
	2009
	2010
	2011
	2012
	2013
	
Risultato finanziario contabile derivante dalla gestione di competenza
	      -19.293,47
 	      -77.748,15
 	      -11.311,20
 	       30.620,46
 	      -11.981,49
 	
Risultato finanziario contabile derivante dalla gestione residui
	      183.978,94
 	      183.961,59
 	      109.636,33
 	       83.133,27
 	      123.158,22
 	
Risultato finanziario contabile di amministrazione complessivo
	      164.685,47
 	      106.213,44
 	       98.325,13
 	      113.753,73
 	      111.176,73
 	
Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate (in detrazione)
	            0,00
 	            0,00
 	            0,00
 	            0,00
 	            0,00
 	
Avanzo di amministrazione risultante dalla gestione finanziaria
	      164.685,47
 	      106.213,44
 	       98.325,13
 	      113.753,73
 	      111.176,73

2.2.1 - SINTESI FINANZIARIA	
Dopo aver delineato nel secondo capitolo della presente sezione le varie componenti del risultato finanziario, si forniscono ora, in maniera sintetica, i dati contabili della gestione finanziaria da cui deriva tale risultato, dettagliatamente indicati nel conto del bilancio.

Preliminarmente si presenta il conto del bilancio suddiviso secondo macroaggregati, ognuno dei quali prende in considerazione un particolare aspetto della gestione.

Questa è un’analisi 'statica', tesa ad individuare la composizione e le caratteristiche dei dati finanziari nel conto del bilancio.

Successivamente si passe a un’analisi 'dinamica', tesa a porre l’attenzione sugli scostamenti tra i dati di previsione, risultanti sia dal bilancio di previsione iniziale, sia da quello definitivo e quelli ottenuti al termine della gestione.

	Il risultato finanziario complessivo è determinato anche dalla gestione residui e in particolare dalle variazioni derivanti dalle operazioni di riaccertamento, effettuate dai responsabili dei servizi, per la verifica della sussistenza delle condizioni, per il mantenimento dei residui stessi nel rendiconto; perciò si evidenziano anche le informazioni principali riguardanti tali variazioni.

CONTO DEL BILANCIO

GESTIONE DI COMPETENZA	Accertamenti 2013	Impegni 2013	Differenza 
tra accertamenti e impegni
	
 Correnti
	      729.266,85 
 	      704.863,53 
	       24.403,32 
	
 Conto Capitale
 	       10.938,09 
	       47.322,90 
	      -36.384,81 
	
 Movimento fondi
 	            0,00 
	            0,00 
	            0,00 
	
 Servizi conto terzi
	       85.634,90 
	       85.634,90 
	            0,00 
	
TOTALE
	      825.839,84 
 	      837.821,33 
	      -11.981,49 

CONFRONTO PREVISIONI DEFINITIVE CON PREVISIONI INIZIALI 	
 	
Titolo	DESCRIZIONE	Stanziamenti iniziali	Stanziamenti definitivi	Differenza tra stanziamenti definitivi e stanziamenti iniziali	Scostamento in percentuale	
						
ENTRATE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	
Entrate Tributarie
	          356.554,06 	          462.148,47 	          105.594,41 	     29,62 %	
II	Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla regione	           69.750,00 	           69.750,00 	                0,00 	      0,00 %	
III	
Entrate Extratributarie
	          273.250,00 	          272.250,00 	           -1.000,00 	     -0,37 %	
IV	Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti
	          105.000,00 	          105.000,00 	                0,00 	      0,00 %	
V	
Entrate derivanti da accensioni  di prestiti
	           77.500,00 	           77.500,00 	                0,00 	      0,00 %	
VI	
Entrate da servizi per conto di terzi
	           131.168,28	          131.168,28 	                0,00 	      0,00 %	
 	
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
	           60.000,00 	           60.000,00 	                0,00 	      0,00 %	
TOTALE	        1.073.222,34 	        1.177.816,75 	          104.594,41 	      9,75 %	
 	 	 	 	 	 	
SPESE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	
Spese correnti
	          639.054,06 	          743.648,47 	          104.594,41 	     16,37 %	
II	
Spese in conto capitale
	          165.000,00 	          165.000,00 	                0,00 	      0,00 %	
III	
Spese per rimborso di prestiti
	          138.000,00 	          138.000,00 	                0,00 	      0,00 %	
IV	
Spese per servizi per conto di terzi
	          131.168,28 	          131.168,28 	                0,00 	      0,00 %	
 	
DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE
	                0,00 	                0,00 	                0,00 	      0,00 %	
TOTALE	        1.073.222,34 	        1.177.816,75 	          104.594,41 	      9,75 %	

CONFRONTO ACCERTAMENTI / IMPEGNI CON PREVISIONI INIZIALI 	
 	
Titolo	DESCRIZIONE	Stanziamenti iniziali	Accertamenti
Impegni
2013	Differenza tra accertamenti e impegni con stanziamenti iniziali(*)	Scostamento in percentuale	
						
ENTRATE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	
Entrate Tributarie
	          356.554,06 	          386.264,55 	           29.710,49 	      8,33 %	
II	Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla regione	           69.750,00 	           74.932,64 	            5.182,64 	      7,43 %	
III	
Entrate Extratributarie
	          273.250,00 	          268.069,66 	           -5.180,34 	     -1,90 %	
IV	Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti
	          105.000,00 	           10.938,09 	          -94.061,91 	    -89,58 %	
V	
Entrate derivanti da accensioni  di prestiti
	           77.500,00 	                0,00 	          -77.500,00 	   -100,00 %	
VI	
Entrate da servizi per conto di terzi
	          131.168,28 	           85.634,90 	          -45.533,38 	    -34,71 %	
TOTALE	        1.013.222,34 	          825.839,84 	         -187.382,50 	    -18,49 %	

 	AVANZO DI AMMINISTRAZIONE	           60.000,00 				
TOTALE	        1.073.222,34 				
 	 	 	 	 	 	
SPESE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	Spese correnti	          639.054,06 	          647.037,89 	            7.983,83 	      1,25 %	
II	Spese in conto capitale	          165.000,00 	           47.322,90 	         -117.677,10 	    -71,32 %	
III	Spese per rimborso di prestiti	          138.000,00 	           57.825,64 	          -80.174,36 	    -58,10 %	
IV	Spese per servizi per conto di terzi	          131.168,28 	           85.634,90 	          -45.533,38 	    -34,71 %	
TOTALE	        1.073.222,34 	          837.821,33 	         -235.401,01 	    -21,93 %	

 	DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE	                0,00 				
TOTALE	        1.073.222,34 				
(*) Maggiori o minori entrate e minori spese
Lo scostamento rilevante del titolo IV  (89,58%) è dovuto al mancato accertamento dell’importo di € 100.000,00  relativo a contributo regionale per la manutenzione ed asfaltatura delle strade, previsto a bilancio ma non concesso.

Lo scostamento rilevante del titolo III dell’uscita  (58,10%) si riferisce all’importo di € 77.500,00 previsto nel bilancio 2013 a titolo di anticipazione di cassa a cui .’Ente non ha fatto ricorso.

CONFRONTO ACCERTAMENTI / IMPEGNI CON PREVISIONI DEFINITIVE 	
 	
Titolo	DESCRIZIONE	Stanziamenti definitivi	Accertamenti
Impegni
2013	Differenza tra accertamenti e impegni con stanziamenti definitivi
(*)	Scostamento in percentuale	
						
ENTRATE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	
Entrate Tributarie
	          462.148,47 	          386.264,55 	          -75.883,92 	    -16,42 %	
II	Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla regione	           69.750,00 	           74.932,64 	            5.182,64 	      7,43 %	
III	
Entrate Extratributarie
	          272.250,00 	          268.069,66 	           -4.180,34 	     -1,54 %	
IV	Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti
	          105.000,00 	           10.938,09 	          -94.061,91 	    -89,58 %	
V	
Entrate derivanti da accensioni  di prestiti
	           77.500,00 	                0,00 	          -77.500,00 	   -100,00 %	
VI	
Entrate da servizi per conto di terzi
	          131.168,28 	           85.634,90 	          -45.533,38 	    -34,71 %	
TOTALE	        1.117.816,75 	          825.839,84 	         -291.976,91 	    -26,12 %	
 	AVANZO DI AMMINISTRAZIONE	           60.000,00 		 		
TOTALE	        1.177.816,75 				
 	 	 	 	 	 	
SPESE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	Spese correnti	          743.648,47 	          647.037,89 	          -96.610,58 	    -12,99 %	
II	Spese in conto capitale	          165.000,00 	           47.322,90 	         -117.677,10 	    -71,32 %	
III	Spese per rimborso di prestiti	          138.000,00 	           57.825,64 	          -80.174,36 	    -58,10 %	
IV	Spese per servizi per conto di terzi	          131.168,28 	           85.634,90 	          -45.533,38 	    -34,71 %	
TOTALE	        1.177.816,75 	          837.821,33 	         -339.995,42 	    -28,87 %	
 	DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE	                0,00 		 		
TOTALE	        1.177.816,75 				
(*) Maggiori o minori entrate e minori spese

 	CONTO DEL BILANCIO 2013	
 	VARIAZIONE IN AUMENTO DEI RESIDUI ATTIVI	
 	
 	 	 	 	TOTALE MAGGIORI
RESIDUI ATTIVI	            0,00 	
 	
Capitolo	Esercizio provenienza	N. Accertamento	Descrizione residuo	Motivazione
 maggior residuo attivo	Importo aumentato	
0	0	0			            0,00	

 	CONTO DEL BILANCIO 2013	
 	VARIAZIONE IN DIMINUZIONE DEI RESIDUI ATTIVI	
 	
 	 	 	 	TOTALE MINORI
RESIDUI ATTIVI	      -36.689,53	
 	
Capitolo	Esercizio provenienza	N. Accertamento	Descrizione residuo	Motivazione riduzione o
 eliminazione residuo attivo	Importo diminuito 
o eliminato	
5	2012	20	RIMBORSO SPESE SERVIZI CONTO TERZI 2012		       -1.087,79	
170	2012	11	SALDO CONTRIBUTI ERARIALI 2012		       -7.278,51	
390	2012	14	DIRITTI SEGRETERIA IV TRIM 2012		         -400,00	
1550	2012	17	ALIENAZIONE TERRENO SCRIMABLIA  GIUSEPPE		          -50,00	
1560	2003	87	PROVENTI VENDITA SECONDO LOTTO BOSCO BEI		       -3.691,02	
1690	2010	18	CONTRIBUTO REGIONE SISTEMAZIONE S.C. MORASO		         -120,00	
1747	2010	20	CONTRIBUTO PER INTERVENTI NEL CAMPO TURISTICO		       -8.400,00	
1748	2010	21	INTERVENTI DI RICOSTITUZIONE FORESTALE		         -362,21	
1970/01	2010	23	MUTUO CHIUSURA DISCARICA REGIONE NOSERE		      -15.300,00	

 	CONTO DEL BILANCIO 2013	
 	VARIAZIONE IN DIMINUZIONE DEI RESIDUI PASSIVI	
 	
 	 	 	 	TOTALE MINORI
RESIDUI PASSIVI	      -38.254,82	
 	
Capitolo	Esercizio provenienza	N. Impegno	Descrizione residuo	Motivazione riduzione o
 eliminazione residuo passivo	Importo diminuito 
o eliminato	
910	2010	132	SERVIZIO ESPLETAMENTO PRATICHE		          -20,00	
910	2012	8	CONTO DI CRETITO CORRISPONDENZA		         -602,88	
910	2012	9	SPESE FORNITURA ENERGIA ELETTRICA		          -52,08	
910	2012	62	IMPEGNO DI SPESA PER FORNITURE IMPORTI MINIMI		         -179,44	
910/30	2012	63	IMPEGNO DI SPESA PER FORNITURE IMPORTI MINIMI		         -521,22	
930	2012	19	SPESE  QUOTA GESTIOBE SEC		          -52,45	
930	2012	121	QUOTA DIRITTI DI SEGRETERIA I-II- E III TRIM 2012		         -170,22	
950	2012	142	COMPENSO REVISORE DEI CONTI 2012		           -0,02	
980	2012	152	IVA A DEBITO 2012		       -1.000,00	
1000	2012	65	IMPEGNO DI SPESA IMPORTI MINIMI		         -242,46	
1000	2012	126	MATERIALE VARIO PER REALIZZAZIONE TETTOIA RIPARO CONTENITORI RACCOLTA RIFIUTI LOC. MORASO		           -4,79	
1060	2009	158	IMPEGNO DI SPESA PER LAVORI DI MESSA IN SICUREZZA UFFICI		         -945,61	
1060	2012	21	GESTIONE SERVIZIO IVA		       -1.200,00	
1130	2012	97	RIMBORSO PARTE REFEZIONE SCOLASTICA ANNO 2012		         -168,70	
1180	2012	146	CONTRIBUTO A.T.V.B.  2012		       -1.000,00	
1180	2012	147	PROGETTO WILD FI C.M.V.O.		          -95,86	
1210	2009	123	INTEGRAZIONE LAVORI ASFALTATUTA STRADE IN VARIE LOCALITA'		         -294,76	
1210	2012	32	MANUTENZIONEORDINARIA    STRADE		       -2.484,41	
1210	2012	66	IMPEGNO DI SPESA PER FORNITUR EIMPORTI MINIMI		         -531,37	
1460	2011	65	IMPEGNO DI SPESA MANUTENZIONE STRAORDINARIA SERVER		          -48,00	
1520	2010	166	INTERVENTI A SOSTEGNO DEL TURISMO		      -10.100,00	
1540	2011	168	OPERE DI COMPLETAMENTO PARCHEGGIO NEL CONCENTRICO LOC. FONTI		          -13,55	
1545	2012	151	ACQUISTO NUOVO SPARGISALE		       -3.107,00	
1550	2010	170	SISTEMAZIONE S.C. MORASO		         -120,00	
1591	2010	171	LAVORI CHIUSURA DISCARICA REGIONE NOSERE		      -15.300,00	

2.2.2 - GESTIONE DI CASSA	
Oggetto di attenta analisi è anche la gestione di cassa, per attuare una corretta gestione dei flussi finanziari, al fine di evitare costose anticipazioni di tesoreria. Nelle tabelle che seguono si evidenzia l’andamento nell'anno di questa gestione	
 	 	GESTIONE	

	 	RESIDUI	COMPETENZA	TOTALE	
FONDO DI CASSA al 1 gennaio 2013
	  	 	 	      281.081,96 	
Riscossioni	+	      310.252,63 	      664.469,10 	      974.721,73 	
Pagamenti	-	      196.793,70 	      685.570,98 	      882.364,68 	

      FONDO DI CASSA risultante
	
 	 	 	      373.439,01 
	
Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate	-			            0,00 	
FONDO DI CASSA al 31 dicembre 2013	
 	 	 	      373.439,01 	

ANDAMENTO DELLA LIQUIDITÀ	

 FONDO DI CASSA AL 1 GENNAIO 2013
	      281.081,96 	

Titolo
	ENTRATE	Riscossioni residui 	Riscossioni competenza 	Totale riscossioni	
I 	 Tributarie	      123.233,66 	      311.615,12 	      434.848,78 	
II 	 Contributi e trasferimenti	       24.675,96 	       46.032,64 	       70.708,60 	
III	 Extratributarie	       37.850,70 	      215.400,31 	      253.251,01 	
IV 	 Alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossioni di crediti	      121.910,03 	        8.438,09 	      130.348,12 	
V 	 Accensione di prestiti	            0,00 	            0,00 	            0,00 	
VI 	 Da servizi per conto di terzi	        2.582,28 	       82.982,94 	       85.565,22 	
TOTALE	      310.252,63 	      664.469,10 	      974.721,73 	

Titolo
	 SPESE	Pagamenti residui 	Pagamenti competenza 	Totale pagamenti	
I	 Correnti	       73.794,29 	      529.674,38 	      603.468,67 	
II 	 In conto capitale	      120.983,05 	       13.992,50 	      134.975,55 	
III	 Rimborso di prestiti 	            0,00 	       57.825,64 	       57.825,64 	
IV	 Per servizi per conto di terzi	        2.016,36 	       84.078,46 	       86.094,82 	
TOTALE	      196.793,70 	      685.570,98 	      882.364,68 	

FONDO DI CASSA risultante
	      373.439,01 	
Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate	            0,00 	

 FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE 2013
	      373.439,01 	

2.2.3 - IMPATTO DELLA POLITICA FISCALE SUL BILANCIO	
La politica fiscale rappresenta una delle più importanti politiche di bilancio di reperimento risorse per l’attuazione dei programmi dell’amministrazione.
All’interno delle entrate tributarie, l’evoluzione nel corso dell'anno, che si è avuta, per le singole voci di entrata, che compongono tale categoria, è rappresentata dalla una specifica tabella, che mette a confronto le risultanze finali con la previsione iniziale.
Particolarmente significativo, per comprendere l’evoluzione della politica fiscale dell’Ente, è infine confrontare, per ogni tipologia di entrata tributaria, i dati dell’ultimo quinquennio.	

ALIQUOTE IMU/ICI 
	ANNO 2013
	
 Aliquota IMU/ICI 1^ casa  (x mille)	   5,500 	
 Aliquota IMU/ICI 2^ casa  (x mille)	   8,500 	
 Aliquota IMU/ICI fabbricati produttivi (x mille)	    0,000 	
 Aliquota IMU/ICI altro (x mille)	    7.600 	

ENTRATE TRIBUTARIE
CONFRONTO ACCERTAMENTI CON PREVISIONI INIZIALI	
 	
ENTRATE TRIBUTARIE	Previsioni iniziali	Accertamenti 2013	Differenza tra accertamenti e previsioni iniziali	Scostamento in percentuale	
IMU/ICI	269838,43 	191760,01	-78078,42	-28,94%	
Addizionale comunale IRPEF	            0,00 	            0,00 	            0,00 	            0,00%	
Addizionale energia elettrica	            0,00 	            0,00 	            0,00 	            0,00%	
TARES	       75.000,00 	       75.000,00 	            0,00 	            0,00%	
TOSAP	        3.900,00 	        3.582,50 	         -317,50 	           -8,14%	

TREND STORICO DELLE ENTRATE TRIBUTARIE

	TREND STORICO	ANNO	
DESCRIZIONE	2009	2010	2011	2012	2013	
	(Accertamenti)	(Accertamenti)	(Accertamenti)	(Accertamenti)	(Accertamenti)	
ICI/IMU	          165.747,11 	          169.500,00 	          165.647,48 	          197.942,05 	191760,01	
Addizionale comunale IRPEF	                0,00 	                0,00 	                0,00 	                0,00 	                 0,00 	
Addizionale energia elettrica	            5.894,20 	            4.557,07 	            4.386,77 	                0,00 	                 0,00 	
TARSU / TARES	           61.500,00 	           61.500,00 	           67.650,00 	           67.600,00 	            75.000,00 	
TOSAP	            4.320,00 	            4.144,00 	            3.614,00 	            3.892,01 	             3.582,50 	

2.3  -  ASPETTI PATRIMONIALI

Il conto del patrimonio nella sua consistenza finale indica la situazione patrimoniale di fine esercizio, evidenziando i valori delle attività e passività.
La tabelle che seguono sintetizzano la situazione patrimoniale dell’Ente a fine esercizio, evidenziandone:
•	la composizione per macrocategorie
•	le variazioni intervenute, sia in termini assoluti che in percentuale
•	le modifiche determinate nell'anno dalla gestione, nella suddivisione patrimoniale dell’Ente	

.

CONTO DEL PATRIMONIO 2013	

ATTIVO	

DESCRIZIONE	
VALORE AL
31/12/2013	
Percentuale sul totale	

Immobilizzazioni immateriali	
                0,00 	
    0,00 %	

Immobilizzazioni materiali	
        6.436.532,72 	
   79,97 %	

Immobilizzazioni finanziarie	
           18.792,95 	
    0,23 %	

Rimanenze	
                0,00 	
    0,00 %	

Crediti	
        1.219.723,68 	
   15,15 %	

Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi	
                0,00 	
    0,00 %	

Disponibilità liquide	
          373.439,01 	
    4,65 %	

Ratei attivi	
                0,00 	
    0,00 %	

Risconti attivi	
                0,00 	
    0,00 %	

TOTALE ATTIVO	
        8.048.488,36 	
  100,00 %	

 	

PASSIVO	

DESCRIZIONE	
VALORE AL
31/12/2013	
Percentuale sul totale	

Patrimonio netto	
        5.429.128,39 	
   67,46 %	

Conferimenti	
          337.710,89 	
    4,20 %	

Debiti	
        2.281.649,08 	
   28,34 %	

Ratei passivi	
                0,00 	
    0,00 %	

Risconti passivi	
                0,00 	
    0,00 %	

TOTALE PASSIVO	
        8.048.488,36 	
  100,00 %	

VARIAZIONI PATRIMONIALI 2013	

	

ATTIVO	

DESCRIZIONE	
VALORE AL
1/1/2013	
VALORE AL
31/12/2013	
VARIAZIONE +/- 	
VARIAZIONE PERCENTUALE	

Immobilizzazioni immateriali	
                0,00 	
                0,00 	
                0,00 	
      0,00 %	

Immobilizzazioni materiali	
        4.515.604,16 	
        6.436.532,72 	
        1.920.928,56 	
     42,54 %	

Immobilizzazioni finanziarie	
           18.792,95 	
           18.792,95 	
                0,00 	
      0,00 %	

Rimanenze	
                0,00 	
                0,00 	
                0,00 	
      0,00 %	

Crediti	
        1.397.455,90 	
        1.219.723,68 	
         -177.732,22 	
    -12,72 %	

Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi	
                0,00 	
                0,00 	
                0,00 	
      0,00 %	

Disponibilità liquide	
          281.081,96 	
          373.439,01 	
           92.357,05 	
     32,86 %	

Ratei attivi	
                0,00 	
                0,00 	
                0,00 	
      0,00 %	

Risconti attivi	
                0,00 	
                0,00 	
                0,00 	
      0,00 %	

TOTALE ATTIVO	
        6.212.934,97 	
        8.048.488,36 	
        1.835.553,39 	
     29,54 %	

 	

 	

PASSIVO	

DESCRIZIONE	
VALORE AL
1/1/2013	
VALORE AL
31/12/2013	
VARIAZIONE +/- 	
VARIAZIONE PERCENTUALE	

Patrimonio netto	
        2.744.948,36 	
        5.429.128,39 	
        2.684.180,03 	
     97,79 %	

Conferimenti	
          341.445,01 	
          337.710,89 	
           -3.734,12 	
     -1,09 %	

Debiti	
        3.126.541,60 	
        2.281.649,08 	
         -844.892,52 	
    -27,02 %	

Ratei passivi	
                0,00 	
                0,00 	
                0,00 	
      0,00 %	

Risconti passivi	
                0,00 	
                0,00 	
                0,00 	
      0,00 %	

TOTALE PASSIVO	
        6.212.934,97 	
        8.048.488,36 	
        1.835.553,39 	
     29,54 %	

VARIAZIONI PATRIMONIALI 2013	

ATTIVO	

DESCRIZIONE	
VALOREAL 
1/1/2013	
Percentuale sul totale	
VALORE AL
31/12/2013	
Percentuale sul totale	

Immobilizzazioni immateriali	
                0,00 	
    0,00 %	
                0,00 	
    0,00 %	

Immobilizzazioni materiali	
        4.515.604,16 	
   72,68 %	
        6.436.532,72 	
   79,97 %	

Immobilizzazioni finanziarie	
           18.792,95 	
    0,30 %	
           18.792,95 	
    0,23 %	

Rimanenze	
                0,00 	
    0,00 %	
                0,00 	
    0,00 %	

Crediti	
        1.397.455,90 	
   22,49 %	
        1.219.723,68 	
   15,15 %	

Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi	
                0,00 	
    0,00 %	
                0,00 	
    0,00 %	

Disponibilità liquide	
          281.081,96 	
    4,53 %	
          373.439,01 	
    4,65 %	

Ratei attivi	
                0,00 	
    0,00 %	
                0,00 	
    0,00 %	

Risconti attivi	
                0,00 	
    0,00 %	
                0,00 	
    0,00 %	

TOTALE ATTIVO	
        6.212.934,97 	
  100,00 %	
        8.048.488,36 	
  100,00 %	

 	

 	

PASSIVO	

DESCRIZIONE	
VALOREAL 
1/1/2013	
Percentuale sul totale	
VALORE AL
31/12/2013	
Percentuale sul totale	

Patrimonio netto	
        2.744.948,36 	
   44,18 %	
        5.429.128,39 	
   67,46 %	

Conferimenti	
          341.445,01 	
    5,50 %	
          337.710,89 	
    4,20 %	

Debiti	
        3.126.541,60 	
   50,32 %	
        2.281.649,08 	
   28,34 %	

Ratei passivi	
                0,00 	
    0,00 %	
                0,00 	
    0,00 %	

Risconti passivi	
                0,00 	
    0,00 %	
                0,00 	
    0,00 %	

TOTALE PASSIVO	
        6.212.934,97 	
  100,00 %	
        8.048.488,36 	
  100,00 %	

	
2.4 - PIANO PROGRAMMATICO	
Nel presente capitolo si va ad evidenziare in estrema sintesi la programmazione attuata dall’Ente.

Le tabelle che seguono evidenziano i dati finanziari relativi alla programmazione iniziale e dopo le variazioni approvate nel corso dell’esercizio.
.
Per rendere maggiormente significativi i dati, è utile analizzarli, considerando che, in sede di programmazione di inizio esercizio, sono stati delineati suddividendoli per programmi.

Si procede quindi a disaggregare i dati finanziari contenuti negli strumenti di programmazione per singolo programma, anche al fine di permettere, nei paragrafi successivi, il confronto con i risultati finali e quindi conseguenti valutazioni sul raggiungimento degli obiettivi prefissati, per ogni singolo programma.

A tale scopo si presentano quattro tabelle in cui sono evidenziate le risorse attribuite ed impiegate per la parte corrente e conto capitale, in sede di previsione iniziale e definitiva, per ogni singolo programma. 

PROGRAMMAZIONE 2013
STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI	
	
Titolo	ENTRATE DI COMPETENZA	Stanziamenti iniziali	Stanziamenti defintivi	
I	
Entrate Tributarie 
	          356.554,06 	          462.148,47 	
II	Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla regione	           69.750,00 	           69.750,00 	
III	
Entrate Extratributarie
	          273.250,00 	          272.250,00 	
IV	Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti
	          105.000,00 	          105.000,00 	
V	
Entrate derivanti da accensioni  di prestiti
	           77.500,00 	           77.500,00 	
VI	
Entrate da servizi per conto di terzi
	          131.168,28 	          131.168,28 	
 	AVANZO DI AMMINISTRAZIONE	           60.000,00 	           60.000,00 	
TOTALE	        1.073.222,34 	        1.177.816,75 	
	 	 	
Titolo	SPESE DI COMPETENZA	Stanziamenti iniziali	Stanziamenti defintivi	
I	
Spese correnti
	          639.054,06 	          743.648,47 	
II	
Spese in conto capitale
	          165.000,00 	          165.000,00 	
III	
Spese per rimborso di prestiti
	          138.000,00 	          138.000,00 	
IV	
Spese per servizi per conto di terzi
	          131.168,28 	          131.168,28 	
 	DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE	                0,00 	                0,00 	
TOTALE	        1.073.222,34 	        1.177.816,75 	

ELENCO DEI PROGRAMMI DEFINITI IN SEDE DI PROGRAMMAZIONE	
 	
N.	PROGRAMMA	RESPONSABILE	
1	ORGANIZZAZIONE DEL PERSONALE  E DEGLI UFFICI	Dott. Carcuro Antonio	
2	GESTIONE UFFICI COMUNALIE  E  SERVIZI VARI	BACCHETTA SARA	
3	GESTIONE E OTTIMIZZAZIONE SER VIZI DIVERSI	Arch. Massimo PETRULLI	
4	RICONOSCIMENTO CONTRIBUTI E   SOVVENZIONI	Giunta Comunale	

PROGRAMMAZIONE 2013 
STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI ENTRATE CORRENTI SUDDIVISE PER PROGRAMMA
(Titoli I, II e III)	
 	
N.	PROGRAMMA	Stanziamenti iniziali	Stanziamenti definitivi	
1	ORGANIZZAZIONE DEL PERSONALE  E DEGLI UFFICI	           37.765,63	          143.360,04	
2	GESTIONE UFFICI COMUNALIE  E  SERVIZI VARI	          276.350,00	          276.350,00	
3	GESTIONE E OTTIMIZZAZIONE SER VIZI DIVERSI	          106.600,00	          106.600,00	
4	RICONOSCIMENTO CONTRIBUTI E   SOVVENZIONI	            9.000,00	            6.000,00	
TOTALI		          429.715,63	          532.310,04	

PROGRAMMAZIONE 2013 
STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI SPESE CORRENTI SUDDIVISE PER PROGRAMMA 
(Titolo I e Titolo III Interventi 2-3-4-5)	
 	
N.	PROGRAMMA	Stanziamenti iniziali	Stanziamenti definitivi	
1	ORGANIZZAZIONE DEL PERSONALE  E DEGLI UFFICI	          260.260,00	          259.360,00	
2	GESTIONE UFFICI COMUNALIE  E  SERVIZI VARI	          206.202,00	          276.496,41	
3	GESTIONE E OTTIMIZZAZIONE SER VIZI DIVERSI	          229.292,06	          264.492,06	
4	RICONOSCIMENTO CONTRIBUTI E   SOVVENZIONI	            3.800,00	            3.800,00	
TOTALI		          699.554,06	          804.148,47	

PROGRAMMAZIONE 2013 
STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI ENTRATE CONTO CAPITALE SUDDIVISE PER PROGRAMMA
(Titolo IV e Titolo V Categorie 2-3-4)	
 	
N.	PROGRAMMA	Stanziamenti iniziali	Stanziamenti definitivi	
1	ORGANIZZAZIONE DEL PERSONALE  E DEGLI UFFICI	                0,00	                0,00	
2	GESTIONE UFFICI COMUNALIE  E  SERVIZI VARI	                0,00	                0,00	
3	GESTIONE E OTTIMIZZAZIONE SER VIZI DIVERSI	          105.000,00	          105.000,00	
4	RICONOSCIMENTO CONTRIBUTI E   SOVVENZIONI	                0,00	                0,00	
TOTALI		          105.000,00	          105.000,00	

PROGRAMMAZIONE 2013 
STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI SPESE CONTO CAPITALE SUDDIVISE PER PROGRAMMA
(Titolo II)	
 	
N.	PROGRAMMA	Stanziamenti iniziali	Stanziamenti definitivi	
1	ORGANIZZAZIONE DEL PERSONALE  E DEGLI UFFICI	                0,00	                0,00	
2	GESTIONE UFFICI COMUNALIE  E  SERVIZI VARI	                0,00	                0,00	
3	GESTIONE E OTTIMIZZAZIONE SER VIZI DIVERSI	          165.000,00	          165.000,00	
4	RICONOSCIMENTO CONTRIBUTI E   SOVVENZIONI	                0,00	                0,00	
TOTALI		          165.000,00	          165.000,00	

PROGRAMMAZIONE 2013 
STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI ENTRATE MOVIMENTI FONDI SUDDIVISE PER PROGRAMMA
(Titolo V Categoria 1)	
 	
N.	PROGRAMMA	Stanziamenti iniziali	Stanziamenti definitivi	
1	ORGANIZZAZIONE DEL PERSONALE  E DEGLI UFFICI	                0,00	                0,00	
2	GESTIONE UFFICI COMUNALIE  E  SERVIZI VARI	           77.500,00	           77.500,00	
3	GESTIONE E OTTIMIZZAZIONE SER VIZI DIVERSI	                0,00	                0,00	
4	RICONOSCIMENTO CONTRIBUTI E   SOVVENZIONI	                0,00	                0,00	
TOTALI		           77.500,00	           77.500,00	

PROGRAMMAZIONE 2013 
STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI SPESE MOVIMENTO FONDI SUDDIVISE PER PROGRAMMA 
(Titolo III Intervento 1)	
 	
N.	PROGRAMMA	Stanziamenti iniziali	Stanziamenti definitivi	
1	ORGANIZZAZIONE DEL PERSONALE  E DEGLI UFFICI	                0,00	                0,00	
2	GESTIONE UFFICI COMUNALIE  E  SERVIZI VARI	           77.500,00	           77.500,00	
3	GESTIONE E OTTIMIZZAZIONE SER VIZI DIVERSI	                0,00	                0,00	
4	RICONOSCIMENTO CONTRIBUTI E   SOVVENZIONI	                0,00	                0,00	
TOTALI		           77.500,00	           77.500,00	

2.5 - ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI	
In questo capitolo ci si pone l’obiettivo di fornire informazioni riguardanti gli scostamenti dei dati finanziari indicati nel conto del bilancio, rispetto a quanto programmato negli strumenti di programmazione, al fine di evidenziare il grado di attendibilità e la capacità di realizzazione di quanto programmato.

La prima tabella individua lo scostamento tra le previsioni iniziali e le previsioni finali, in termini assoluti ed in percentuale.

La seconda tabella espone lo scostamento tra le previsioni assestate e gli accertamenti di entrata ed impegni di spesa, sia in termini assoluti, sia in percentuale.

La terza tabella indica lo scostamento tra le previsioni iniziali e gli accertamenti di entrata ed impegni di spesa, sia in termini assoluti, sia in percentuale.

Come per il precedente paragrafo, anche in questa analisi degli scostamenti, appare utile effettuare un approfondimento dettagliando gli scostamenti per singolo programma, in quanto tali informazioni rappresentano utili indicatori per evidenziare la capacità di acquisizione delle entrate attribuite ad ogni singolo programma e grado di attuazione dei programmi di spesa.

CONFRONTO PREVISIONI FINALI CON PREVISIONI INIZIALI 	
 	
Titolo	DESCRIZIONE	Stanziamenti iniziali	Stanziamenti definitivi	Differenza 
tra Stanziamenti definitivi e iniziali	Scostamento in percentuale	
						
ENTRATE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	
Entrate Tributarie
	          356.554,06 	          462.148,47 	          105.594,41 	     29,62 %	
II	Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla regione	           69.750,00 	           69.750,00 	                0,00 	      0,00 %	
III	
Entrate Extratributarie
	          273.250,00 	          272.250,00 	           -1.000,00 	     -0,37 %	
IV	Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti
	          105.000,00 	          105.000,00 	                0,00 	      0,00 %	
V	
Entrate derivanti da accensioni  di prestiti
	           77.500,00 	           77.500,00 	                0,00 	      0,00 %	
VI	
Entrate da servizi per conto di terzi
	          131.168,28 	          131.168,28 	                0,00 	      0,00 %	
 	
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
	           60.000,00 	           60.000,00 	                0,00 	      0,00 %	
TOTALE	        1.073.222,34 	        1.177.816,75 	          104.594,41 	      9,75 %	
 	 	 	 	 	 	
SPESE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	
Spese correnti
	          639.054,06 	          743.648,47 	          104.594,41 	     16,37 %	
II	
Spese in conto capitale
	          165.000,00 	          165.000,00 	                0,00 	      0,00 %	
III	
Spese per rimborso di prestiti
	          138.000,00 	          138.000,00 	                0,00 	      0,00 %	
IV	
Spese per servizi per conto di terzi
	          131.168,28 	          131.168,28 	                0,00 	      0,00 %	
 	
DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE
	                0,00 	                0,00 	                0,00 	      0,00 %	
TOTALE	        1.073.222,34 	        1.177.816,75 	          104.594,41 	      9,75 %	

CONFRONTO ACCERTAMENTI / IMPEGNI CON PREVISIONI DEFINITIVE 	
 	
Titolo	DESCRIZIONE	Stanziamenti definitivi	Accertamenti
Impegni	Differenza tra stanziamenti definitivi e imp./accertamenti	Scostamento in percentuale	
						
ENTRATE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	
Entrate Tributarie
	          462.148,47 	          386.264,55 	          -75.883,92 	    -16,42 %	
II	Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla regione	           69.750,00 	           74.932,64 	            5.182,64 	      7,43 %	
III	
Entrate Extratributarie
	          272.250,00 	          268.069,66 	           -4.180,34 	     -1,54 %	
IV	Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti
	          105.000,00 	           10.938,09 	          -94.061,91 	    -89,58 %	
V	
Entrate derivanti da accensioni  di prestiti
	           77.500,00 	                0,00 	          -77.500,00 	   -100,00 %	
VI	
Entrate da servizi per conto di terzi
	          131.168,28 	           85.634,90 	          -45.533,38 	  -34,71 %	
TOTALE	        1.117.816,75 	          825.839,84 	         -291.976,91 	    -26,12 %	
 	AVANZO DI AMMINISTRAZIONE	           60.000,00 		 		
TOTALE	        1.177.816,75 	 			
 	 	 	 	 	 	
SPESE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	
Spese correnti
	          743.648,47 	          647.037,89 	          -96.610,58 	    -12,99 %	
II	
Spese in conto capitale
	          165.000,00 	           47.322,90 	         -117.677,10 	    -71,32 %	
III	
Spese per rimborso di prestiti
	          138.000,00 	           57.825,64 	          -80.174,36 	    -58,10 %	
IV	
Spese per servizi per conto di terzi
	          131.168,28 	           85.634,90 	          -45.533,38 	    -34,71 %	
TOTALE	        1.177.816,75 	          837.821,33 	         -339.995,42 	    -28,87 %	
 	DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE	                0,00 		 		
TOTALE	        1.177.816,75 				

Lo scostamento rilevante del titolo IV dell’entrata (89,58%) è dovuto al mancato accertamento dell’importo di € 100.000,00 relativo a contributo regionale per la manutenzione ed asfaltatura di strade, previsto a bilancio ma non concesso.

Lo scostamento rilevante del titolo III dell’ uscita (58,10%)  si riferisce all’importo di € 77.500,00 previsto nel bilancio 2013 a titolo di anticipazione di cassa a cui l’Ente non ha fatta ricorso.

CONFRONTO ACCERTAMENTI / IMPEGNI CON PREVISIONI INIZIALI 	
 	
Titolo	DESCRIZIONE	Stanziamenti iniziali	Accertamenti
Impegni	Differenza 
tra stanziamenti iniziali e Imp/Accertamenti	Scostamento in percentuale	
						
ENTRATE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	
Entrate Tributarie
	          356.554,06 	          386.264,55 	           29.710,49 	      8,33 %	
II	Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla regione	           69.750,00 	           74.932,64 	            5.182,64 	      7,43 %	
III	
Entrate Extratributarie
	          273.250,00 	          268.069,66 	           -5.180,34 	     -1,90 %	
IV	Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti
	          105.000,00 	           10.938,09 	          -94.061,91 	    -89,58 %	
V	
Entrate derivanti da accensioni  di prestiti
	           77.500,00 	                0,00 	          -77.500,00 	   -100,00 %	
VI	
Entrate da servizi per conto di terzi
	          131.168,28 	           85.634,90 	          -45.533,38 	    -34,71 %	
TOTALE	        1.013.222,34 	          825.839,84 	         -187.382,50 	    -18,49 %	
 	AVANZO DI AMMINISTRAZIONE	           60.000,00 		 		
TOTALE	        1.073.222,34 				
 	 	 	 	 	 	
SPESE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	
Spese correnti
	          639.054,06 	          647.037,89 	            7.983,83 	      1,25 %	
II	
Spese in conto capitale
	          165.000,00 	           47.322,90 	         -117.677,10 	    -71,32 %	
III	
Spese per rimborso di prestiti
	          138.000,00 	           57.825,64 	          -80.174,36 	    -58,10 %	
IV	
Spese per servizi per conto di terzi
	          131.168,28 	           85.634,90 	          -45.533,38 	    -34,71 %	
TOTALE	        1.073.222,34 	          837.821,33 	         -235.401,01 	    -21,93 %	
 	DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE	                0,00 		 		
TOTALE	        1.073.222,34 				

2.6 - POLITICHE DI INVESTIMENTO ED INDEBITAMENTO	
In questa parte si analizzano le politiche di investimento ed indebitamento attuate nel corso dell'anno, nonché le prospettive future.

Si sintetizzano nella prima tabella le spese in conto capitale che rappresentano l’aggregato finanziario in cui sono contabilmente allocati gli investimenti, vale a dire costruzioni di opere, acquisti di beni mobili ed immobili, manutenzioni straordinarie, acquisizioni di partecipazioni, erogazione di contributi in conto capitale a terzi, ecc.

La tabella evidenzia il totale degli impegni, suddividendoli per funzione ed individuando, per ognuna di esse, la percentuale rispetto al totale. 

Rispetto alle somme impegnate tra le spese in conto capitale, si approfondisce poi l’analisi degli investimenti, indicando le relative fonti di finanziamento ed individuando la percentuale di ogni tipologia di finanziamento rispetto al totale complessivo.

Tra le fonti di finanziamento, quella da monitorare costantemente, per i suoi riflessi sugli equilibri dei bilanci futuri, è rappresentata dall’indebitamento. 

Si evidenzia quindi l’evoluzione di tale fonte, individuando le variazioni intervenute nel corso dell'anno e la consistenza finale del debito per finanziamenti a fine esercizio, suddivise per istituto mutuante.

SPESA IN CONTO CAPITALE SUDDIVISA PER FUNZIONI	
 	
FUNZIONI	IMPEGNI 2013	Percentuale
sul totale	
Funzione 1 - Amministrazione, gestione e controllo	        18.992,50 	   40,13 %	
Funzione 2 - Giustizia	             0,00 	    0,00 %	
Funzione 3 - Polizia locale	             0,00 	    0,00 %	
Funzione 4 - Istruzione pubblica	             0,00 	    0,00 %	
Funzione 5 - Cultura e beni culturali	             0,00 	    0,00 %	
Funzione 6 - Sport e ricreazione	             0,00 	    0,00 %	
Funzione 7 - Turismo	             0,00 	    0,00 %	
Funzione 8 - Viabilita' e trasporti	        28.330,40 	   59,87 %	
Funzione 9 - Territorio ed ambiente	             0,00 	    0,00 %	
Funzione 10 - Settore sociale	             0,00 	    0,00 %	
Funzione 11 - Sviluppo economico	             0,00 	    0,00 %	
Funzione 12 - Servizi produttivi	             0,00 	    0,00 %	
TOTALE	        47.322,90 	  100,00 %	

FONTI DI FINANZIAMENTO DELLE SPESE IN CONTO CAPITALE	
 	
TIPOLOGIA	IMPORTO ACCERTATO 	PERCENTUALE	
Alienazioni patrimoniali (Titolo IV Cat.1)	         5.790,00	    8,50 %	
Contributi (Titolo IV Cat. 2-3-4-5-6)	         5.148,09	    7,56 %	
Mutui (Titolo V Cat. 3)	             0,00	    0,00 %	
Altri indebitamenti (Titolo V Cat. 2-4)	             0,00	    0,00 %	
Quote Permessi a costruire applicate a spese correnti (a detrarre)	             0,00	    0,00 %	
Entrate correnti utiklizzate per finanziamento spese in conto capitale	             0,00	    0,00 %	
Avanzo di amministrazione applicato per finanziamento spese in conto capitale	        57.200,00	   83,94 %	
TOTALE 	        68.138,09	  100,00 %	

EVOLUZIONE INDEBITAMENTO ANNO 2013	
 	
ISTITUTO MUTUANTE	Importo nuovi mutui contratti	Importo quote capitale rimborsate	Variazione complessiva	
CASSA DEPOSITI E PRESTITI	                0,00 	           37.675,52 	           -37.675,52 	
ISTITUTO PER CREDITO SPORTIVO	                0,00 	            3.501,35 	            -3.501,35 	
MINISTERO ECONOMIA FINANZE	                0,00 	           16.730,90 	           -16.730,90 	
TOTALI			                 0,00	            57.907,77	           -57.907,77	

CONSISTENZA INDEBITAMENTO	
 	
ISTITUTO MUTUANTE	Consistenza del debito al 31/12/2012	Importo nuovi mutui contratti	Importo quote capitale rimborsate	Consistenza del debito al 31/12/2013	
CASSA DEPOSITI E PRESTITI	          601.808,85	                0,00	           37.675,52	          564.133,33	
ISTITUTO PER CREDITO SPORTIVO	           30.422,24	                0,00	            3.501,35	           26.920,89	
MINISTERO ECONOMIA FINANZE	          233.259,97	                0,00	           16.730,90	          216.529,07	
TOTALI		          865.491,06	                0,00	           57.907,77	          807.583,29	

	

2.07 - INFORMAZIONI SULLE PARTECIPAZIONI	
Si delinea il quadro delle partecipazioni dell’Ente, dirette o indirette, evidenziando un complesso di informazioni che rilevano la possibilità di influenza dell’Ente stesso sulle decisioni delle società partecipate, i risultati raggiunti dalle stesse nonchè le motivazioni del mantenimento delle stesse, in considerazione anche delle norme introdotte dalla legge finanziaria.
	
LE PARTECIPAZIONI DELL'ENTE
	
N.	Denominazione società partecipata	Tipologia partecipazione
(D=Diretta)
 (I=Indiretta)	% Quota di possesso	Capitale sociale al 
31/12/2013	Valore patrimonio netto al 31/12/2013	Valore attribuito nel conto del patrimonio al
31/12/2013	Anno ultimo risultato economico disponibile	Ultimo risultato economico disponibile	
1	Valle Ossola S.p.a.	D	   1,00	        1.200.000,00	          319.391,00	                0,00	2010	           85.299,00	
2	Idrablu S.p.a.	D	   0,27	          372.400,00	        1.788.106,00	                0,00	2010	           22.358,00	
3	Acqua Novara-Vco S.p.a.	D	   0,00	        7.503.050,00	        7.819.701,00	                0,00	2010	          248.490,00	
4	Distretto Turistico dei Laghi S.c.r.l.	D	   1,47	           87.878,00	          134.497,00	                0,00	2010	            2.773,00	
5		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	

2.8 - ANALISI PER INDICI	

In questo capitolo si presentano una serie di indicatori generali applicati al rendiconto, che permettono di comprendere in modo intuitivo l’andamento della gestione nell'anno.
Preliminarmente si presentano i parametri per l’individuazione delle condizioni di Ente strutturalmente deficitario previsti dall’articolo 228, comma 5 del T.U.E.L.
	Successivamente si evidenziano le proiezioni storiche dei dati, per offrire un'utile valutazione del trend degli indicatori analizzati.

	

Parametri da considerare per l'individuazione delle condizioni strutturalmente deficitarie

	

SI 	
 	
 NO	

	

 	

1)	
Valore negativo del risultato contabile di gestione superiore in termini di valore assoluto al 5 per cento rispetto alle entrate correnti (a tali fini al risultato contabile si aggiunge l'avanzo di amministrazione utilizzato per le spese di investimento); 	

 	
X	

	

 	

2)	
Volume dei residui attivi di nuova formazione provenienti dalla gestione di competenza e relative ai titoli I e III, con l`esclusione delle risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio di cui all'articolo 2 D.Lgs23/2011 o di fondo di solidarietà di cui all'articolo 1, comma 380 delle legge 24/12/2012 n.228, superiori al 42 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate dei medesimi titoli I e III esclusi gli accertamenti delle predette risorse a titolo di fondo sperimentale o di fondo di solidarietà;	

 	
X 	

	

 	

3)	
Ammontare dei residui attivi provenienti dalla gestione dei residui attivivi di cui al titolo I e al titolo III superiore al 65 per cento, ad esclusione eventuali residui da risoese a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio di cui all'articolo 2 D.Lgs23/2011 o di fondo di solidarietà di cui all'articolo 1, comma 380 delle legge 24/12/2012 n.228, rapportata agli accertamenti della gestione di competenza delle entrate dei medesimi titoli I e III ad esclusione degli accertamenti delle predette risorse a titolo di fondo sperimentale o di fondo di solidarietà;	

 	
X	

	

 	

4)	
Volume dei residui passivi complessivi provenienti dal titolo I superiore al 40 per cento degli impegni della medesima spesa corrente; 

 X	

	

 	

5)	
Esistenza di procedimenti di esecuzione forzata superiore allo 0,5 per cento delle spese correnti anche se non hanno prodotto vincoli a seguito delle disposizioni di cui all'articolo 159 del tuoel;	

 	
X	

	

 	

6)	
Volume complessivo delle spese di personale a vario titolo rapportato al volume complessivo delle entrate correnti desumibili dai titoli I, II e III superiore al 40 per cento per i comuni inferiori a 5.000 abitanti, superiore al 39 per cento per i comuni da 5.000 a 29.999 abitanti e superiore al 38 per cento per i comuni oltre i 29.999 abitanti; tale valore è calcolato al netto dei contributi regionali nonché di altri enti pubblici finalizzati a finanziare spese di personale per cui il valore di tali contributi va detratto sia dal numeratore che dal denominatore del parametro;	

 	
X	

	

 	

7)	
Consistenza dei debiti di finanziamento non assistiti da contribuzioni superiore al 150 per cento rispetto alle entrate correnti per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione positivo e superiore al 120 per cento per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione negativo, fermo restando il rispetto del limite di indebitamento di cui all`articolo 204 del tuoel con le modifiche di cui all'art.8, comma 1, legge 12/11/2011, n.183, a decorrere dall'1 gennaio 2012;	

 	
X	

	

 	

8)	
Consistenza dei debiti fuori bilancio riconosciuti nel corso dell`esercizio superiore all`1 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate correnti fermo restando che l`indice si considera negativo ove tale soglia venga superata in tutti gli ultimi tre eseercizi finanziari;	

 	
X	

	

 	

9)	
Eventuale esistenza al 31 dicembre di anticipazioni di tesoreria non rimborsate superiori al 5 per cento rispetto alle entrate correnti;

 	
 	
X	

	

 	

10)	
Ripiano squilibri in sede di provvedimento di salvaguardia di cui all`art.193 del tuoel con misure di alienazione di beni patrimoniali e/o avanzo di amministrazione superiore al 5% dei valori della spesa corrente, fermo restando quanto previsto dall'art.1, commi 443-444 legge 24/12/2012 a decorrere dal 1/1/2013; ove sussistano i presupposti di legge per finanziare il riequilibrio in più esercizi finanziari viene considerato al numeratore del parametro l'intero importo finanziato con misure di alienazione dei beni patrimoniali, oltre che avanzo di amministrazione, anche se destinato a finanziare lo squilibrio nei successivi esercizi finanziari;

 	

X	

INDICATORI FINANZIARI ED ECONOMICI GENERALI ANNO 2013

 	

Autonomia finanziaria	
 	
Titolo I +  III	
x 100	
 	
             89,725 	

 	
Titolo I + II + III	

	

Autonomia impositiva	
 	
Titolo I 	
x 100	
 	
             52,966 	

 	
Titolo I + II + III	

	

Pressione finanziaria	
 	
Titolo I +  III	

           3.001,53 	

 	
Popolazione	

	

Pressione tributaria	
 	
Titolo I 	

           1.771,86 	

 	
Popolazione	

	

Intervento erariale	
 	
Trasferimenti statali	

             170,44 	

 	
Popolazione	

	

Intervento regionale	
 	
Trasferimenti regionali	

              25,67 	

 	
Popolazione	

	

Incidenza residui attivi	
 	
Totale residui attivi 	
x 100	
 	
            147,695 	

 	
Totale accertamenti di competenza	

	

Incidenza residui passivi	
 	
Totale residui passivi	
x 100	
 	
            176,957 	

 	
Totale impegni di competenza	

	

Indebitamento locale pro capite	
 	
Residui debiti mutui	

           3.665,43 	

 	
Popolazione	

	

Velocità riscossione entrate proprie	
 	
Riscossione Titolo I + III	
 x 100	
 	
             80,542 	

 	
Accertamenti Titolo I + III	

	

Rigidità spesa corrente	
 	
Spese personale + Quote amm. mutui	
x 100	
 	
             42,002 	

 	
Totale entrate Titoli I + II + III	

	

Velocità gestione spese correnti	
 	
Pagamenti Titolo I competenza	
 x 100	
 	
             81,861 	

 	
Impegni Titolo I competenza	

	

Redditività del patrimonio	
 	
Entrate patrimoniali	
x 100	
 	
              7,808 	

 	
Valore patrimoniale disponibile	

	

Patrimonio pro capite	
 	
Valore beni patrimoniali indisponibili	

               0,00 	

 	
Popolazione	

	

Patrimonio pro capite	
 	
Valore beni patrimoniali disponibili	

           1.286,58 	

 	
Popolazione	

	

Patrimonio pro capite	
 	
Valore beni demaniali	

           9.742,46 	

 	
Popolazione	

	

Rapporto dipendenti/popolazione	
 	
Dipendenti	
 x 100	
 	
              2,294 	

 	
Popolazione	

	

INDICATORI DELL'ENTRATA ANNO 2013

 	

Congruità dell'IMU/ICI	
 	
Proventi IMU/ICI	

             182,63 	

 	
n. unità immobiliari	

	

 	
Proventi IMU/ICI	

           1.441,80 	

 	
n. famiglie + n. imprese	

	

 	
Proventi IMU/ICI prima abitazione	

            0,00000 	

 	
Totale proventi IMU/ICI	

	

 	
Proventi IMU/ICI altri fabbricati	

            0,00000 	

 	
Totale proventi IMU/ICI	

	

 	
Proventi IMU/ICI terreni agricoli	

            0,00000 	

 	
Totale proventi IMU/ICI	

	

 	
Proventi IMU/ICI aree edificabili	

            0,00000 	

 	
Totale proventi IMU/ICI	

	

Congruità I.C.I.A.P.	
 	
Provento I.C.I.A.P.	

               0,00 	

 	
Popolazione	

	

Congruità della T.O.S.A.P.	
 	
T.O.S.A.P. passi carrai	

              39,81 	

 	
n. passi carrai	

	

 	
Tasse occupazione suolo pubblico	

               0,00 	

 	
mq. occupati	

	

Congruità T.A.R.S.U.	
 	
n.iscritti a ruolo	
 x 100	
 	
              97,74 	

 	
n. famiglie + n. utenze commerciali + seconde case	

	

INDICATORI FINANZIARI ED ECONOMICI GENERALI	

DENOMINAZIONE INDICATORI

FORMULA	

2011	
2012	
2013	

Autonomia finanziaria	
 	
Titolo I +  III	
x 100	
 	
             69,739 	
             88,369 	
             89,725 	

 	
Titolo I + II + III	

	

Autonomia impositiva	
 	
Titolo I 	
x 100	
 	
             36,399 	
             54,256 	
             52,966 	

 	
Titolo I + II + III	

	

Pressione finanziaria	
 	
Titolo I +  II	

               0,00 	
           2.746,40 	
           3.001,53 	

 	
Popolazione	

	

Pressione tributaria	
 	
Titolo I 	

               0,00 	
           1.686,21 	
           1.771,86 	

 	
Popolazione	

	

Intervento erariale	
 	
Trasferimenti statali	

               0,00 	
             193,06 	
             170,44 	

 	
Popolazione	

	

Intervento regionale	
 	
Trasferimenti regionali	

               0,00 	
              20,64 	
              25,67 	

 	
Popolazione	

	

Incidenza residui attivi	
 	
Totale residui attivi 	
x 100	
 	
            190,823 	
            156,741 	
            147,695 	

 	
Totale accertamenti di competenza	

	

Incidenza residui passivi	
 	
Totale residui passivi	
x 100	
 	
            218,019 	
            181,821 	
            176,957 	

 	
Totale impegni di competenza	

	

Indebitamento locale pro capite	
 	
Residui debiti mutui	

               0,00 	
           3.665,43 	
           3.665,43 	

 	
Popolazione	

	

Velocità riscossione entrate proprie	
 	
Riscossione Titolo I + III	
x 100	
 	
             65,259 	
             79,872 	
             80,542 	

 	
Accertamenti Titolo I + III	

	

Rigidità spesa corrente	
 	
Spese personale + Quote amm. mutui	
x 100	
 	
             40,956 	
             43,640 	
             42,002 	

 	
Totale entrate Titoli I + II + III	

	

Velocità gestione spese correnti	
 	
Pagamenti Titolo I competenza	
x 100	
 	
             83,163 	
             85,739 	
             81,861 	

 	
Impegni Titolo I competenza	

	

Redditività del patrimonio	
 	
Entrate patrimoniali	
x 100	
 	
              6,207 	
              6,294 	
              7,808 	

 	
Valore patrimoniale disponibile	

	

Patrimonio pro capite	
 	
Valore beni patrimoniali indisponibili	

               0,00 	
               0,00 	
               0,00 	

 	
Popolazione	

	

Patrimonio pro capite	
 	
Valore beni patrimoniali disponibili	

               0,00 	
           1.286,58 	
           1.286,58 	

 	
Popolazione	

	

Patrimonio pro capite	
 	
Valore beni demaniali	

               0,00 	
           9.742,46 	
           9.742,46 	

 	
Popolazione	

	

Rapporto dipendenti/popolazione	
 	
Dipendenti	
x 100	
 	
              0,000 	
              2,294 	
              2,294 	

 	
Popolazione	

	

INDICATORI DELL'ENTRATA	

DENOMINAZIONE INDICATORE

FORMULA	

2011	
2012	
2013	

Congruità dell'ICI/IMU	
 	
Proventi ICI/IMU	

               0,00 	
             182,63 	
             182,63 	

 	
n. unità immobiliari	

	

	
 	
Proventi ICI/IMU	

               0,00 	
           1.441,80 	
           1.441,80 	

 	
n. famiglie + n. imprese	

	

	
 	
Proventi ICI/IMU prima abitazione	

            0,00000 	
            0,00000 	
            0,00000 	

 	
Totale proventi ICI/IMU	

	

	
 	
Proventi ICI/IMU altri fabbricati	

            0,00000 	
            0,00000 	
            0,00000 	

 	
Totale proventi ICI/IMU	

	

	
 	
Proventi ICI/IMU terreni agricoli	

            0,00000 	
            0,00000 	
            0,00000 	

 	
Totale proventi ICI/IMU	

	

	
 	
Proventi ICI/IMU aree edificabili	

            0,00000 	
            0,00000 	
            0,00000 	

 	
Totale proventi ICI/IMU	

	

Congruità dell'I.C.I.A.P.	
 	
Provento I.C.I.A.P.	

               0,00 	
               0,00 	
               0,00 	

 	
Popolazione	

	

Congruità della T.O.S.A.P.	
 	
T.O.S.A.P. passi carrai	

               0,00 	
              39,81 	
              39,81 	

 	
n. passi carrai	

	

	
 	
T.O.S.A.P.	

               0,00 	
               0,00 	
               0,00 	

 	
mq. occupati	

	

Congruità T.A.R.S.U.	
 	
n. iscritti a ruolo	
x 100	
 	
               0,00 	
              97,74 	
              97,74 	

 	
n. famiglie + n. utenze commerciali + seconde case