RELAZIONE 
AL
RENDICONTO DI GESTIONE
ANNO 2014

Comune di:
COMUNE DI BOGNANCO

SEZIONE 1
IDENTITÀ DELL’ENTE LOCALE	
1.1 - LO SCENARIO
1.1.1 TABELLE DI SUPPORTO DELLA DESCRIZIONE DELLO SCENARIO DELL’ENTE
1.2 - L’ASSETTO ORGANIZZATIVO
1.2.1 - TABELLE A SUPPORTO DELLA DESCRIZIONE DELL’ASSETTO ORGANIZZATIVO
1.3 - LE PARTECIPAZIONI DELL’ENTE	

SEZIONE 2
TECNICA E ANDAMENTO DELLA GESTIONE	
2.1 - ASPETTI GENERALI
2.1.1 - CRITERI DI FORMAZIONE
2.1.2 - CRITERI DI VALUTAZIONE
2.2 - ASPETTI  FINANZIARI
2.2.1 - SINTESI FINANZIARIA
      2.2.2 - GESTIONE DI CASSA
2.2.3 - IMPATTO DELLA POLITICA FISCALE SUL BILANCIO
2.3 - ASPETTI PATRIMONIALI
2.4 - IL PIANO PROGRAMMATICO 
2.5 – ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI

2.6 - POLITICHE DI INVESTIMENTO ED INDEBITAMENTO
2.7 – INFORMAZIONI SULLE PARTECIPAZIONI
2.8 – ANALISI PER INDICI
	
Introduzione	

La relazione al rendiconto di gestione è prevista dal comma 6 dell’art. 151 del T.U.E.L. che, nello stabilire i principi generali in materia di contabilità, impone agli Enti locali un processo che si avvia con la programmazione, prosegue con la gestione e si conclude con la fase della rendicontazione che deve permettere la verifica del raggiungimento degli obiettivi, della realizzazione dei programmi e del rispetto degli equilibri economici e finanziari. 

Nell’ambito del processo di rendicontazione, devono essere evidenziati i risultati di gestione, sia sotto l’aspetto finanziario, sia sotto l’aspetto patrimoniale, a tal fine è richiesta l’approvazione da parte dell’organo consiliare entro il 30 aprile del documento contabile del “rendiconto di gestione”, contenente il conto del bilancio ed il conto del patrimonio.

Il conto del bilancio espone i risultati della gestione finanziaria e il conto del patrimonio evidenzia le consistenze iniziali e finali delle voci patrimoniali. 

In tale ambito si inserisce la relazione al rendiconto di gestione che deve, rispetto ai documenti obbligatori previsti, dare informazioni integrative, esplicative e complementari, al fine di rendere maggiormente comprensibile il rendiconto.

Per la stesura della relazione il legislatore non ha previsto uno schema tipico, ma ha solo stabilito nell’art. 231 del T.U.E.L che deve esprimere valutazioni di efficacia dell'azione condotta, sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti, evidenziare i criteri di valutazione del patrimonio e delle componenti economiche ed analizzare, gli scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni, motivando le cause che li hanno determinati. 

	  Nella stesura della presente relazione si è cercato di seguire quindi le indicazioni contenute nel “Principio contabile n. 3 - Il rendiconto degli Enti locali” approvato dall’Osservatorio per la finanza e la contabilità degli Enti locali nell’aprile 2009 , nel quale è proposta una struttura di relazione con due sezioni:
1.  La sezione dell’identità dell’Ente locale

2.  La sezione tecnica e dell’andamento della gestione.	

RELAZIONE AL RENDICONTO DI GESTIONE
2014

SEZIONE 1

IDENTITA' DELL'ENTE LOCALE

Comune di:
COMUNE DI BOGNANCO

La presente sezione fornisce un profilo introduttivo dell’Ente, illustrando l’ambito in cui opera l’Ente, la struttura politico-amministrativa ed organizzativa, nonché le principali politiche gestionali attuate o da attuare.
Questa sezione viene strutturata nei seguenti capitoli:
1.1 - lo scenario; 
1.2 - l’assetto organizzativo;
1.3 - le partecipazioni dell’Ente;
. 

	

	
1.1 - LO SCENARIO	
Nel presente capitolo si illustra sinteticamente il contesto sociale ed economico del territorio in cui opera l’Ente, fornendo dati relativi alla popolazione, al territorio e all’economia insediata.

POPOLAZIONE	

La popolazione totale residente nell’ambito territoriale dell’Ente  al 31-12-2013 ammonta a 223 ab.	

La distribuzione maschi e femmine è la seguente: M 112  F111	

Nuclei famigliari n. 138

TERRITORIO	

Il territorio del Comune di Bognanco ha una superficie di 59 Kmq	

1.2.1 TABELLE DI SUPPORTO PER LA DESCRIZIONE DELLO SCENARIO DELL’ENTE

 	DATI GENERALI AL 31/12/ 2014

 	1	NOTIZIE VARIE	 	
 	1.1	 Popolazione residente (ab.)	         223	 	
 	1.2	 Nuclei famigliari (n.)	         138	 	
 	1.3	 Circoscrizioni (n.)	           0	 	
 	1.4	 Frazioni geografiche (n.)	           0	 	
 	1.5	 Superficie Comune (Kmq)	       59,00	 	
 	1.6	 Superficie urbana (Kmq)	        0,00	 	
 	1.7	 Lunghezza delle strade esterne (Km)	       12,00	 	
 		 - di cui in territorio montano  (Km)	       12,00	 	
 	1.8	 Lunghezza delle strade interne (Km)	       26,00	 	
 		 - di cui in territorio montano  (Km)	       26,00	 	

	 	 	
 	2	ASSETTO DEL TERRITORIO E DELL'AMBIENTE	 	
 	2.1	 Piano regolatore approvato:	SI	 	
 	2.2	 Piano regolatore adottato:	SI	 	
 	2.3	 Programma di fabbricazione:	NO	 	
 	2.4	 Programma pluriennale di attuazione: sospeso in forza dell'art. 9 D.L. 498/95	NO	 	
 	2.5	 Piano edilizia economica e popolare: E.R.P. ai sensi dell'art. 51 L. 865/71	NO	 	
 	2.6	 Piano per gli insediamenti produttivi:	NO	 	
 	2.7	 - industriali	NO	 	
 	2.8	 - artigianali	NO	 	
 	2.9	 - commerciali	SI	 	
 	2.10	 Piano urbano del traffico:	NO	 	
 	2.11	 Piano energetico ambientale comunale:	NO	 	

1.2 - L’ASSETTO ORGANIZZATIVO	
In questo capitolo si espone la filosofia organizzativa dell’Ente con particolare riferimento al sistema informativo ed alla struttura organizzativa.

FILOSOFIA ORGANIZZATIVA 
    La struttura organizzativa dell’Ente è suddivisa in n.03 aree: Amministrativa, Economico-Finanziaria e Tecnico-Manutentiva
      
SISTEMA INFORMATIVO 
Il sistema informativo dell’Ente  al 31-12-2014 è così strutturato:
- personal computer  06
- monitor  06
- stampanti  04

Tutti gli uffici dell’Ente sono collegati tramite rete.

CENNI STATISTICI SUL PERSONALE 

        I dati relativi al personale dell’Ente al 31-12-2014 ed alla sua evoluzione nell’ultimo quinquennio  sono sintetizzati nelle seguenti tabelle:

	

1.2.1 - TABELLE A SUPPORTO DELLA DESCRIZIONE DELL’ASSETTO ORGANIZZATIVO

DATI RELATIVI AL PERSONALE

Descrizione	AL 31/12/2009	AL 31/12/2010	AL 31/12/2011	AL 31/12/2012	AL 31/12/2013	
 Posti previsti in pianta organica	                 6 	                6	                6 	                6 	                 6 	
 Personale di ruolo in servizio	                 4 	                 4	4 	                 4 	                 4 	
 Personale non di ruolo in servizio	                 0 	                 1	                 1 	                 1 	                1 	

	 	 	 	 	 	
Descrizione	Impegni 2009	Impegni 2010	Impegni 2011	Impegni 2012	Impegni 2013	
 Spesa personale (Titolo I Intervento 1)	         224.824,10 	226020,82	194235,01	194241,24	       204.872,56 	

Categoria e 
posizione 
economica	Previsti 
in dotazione organica al 31/12/2012	In servizio al 31/12/2012	Categoria e posizione economica	Previsti
in dotazione organica al 31/12/2012	In servizio al 31/12/2012	
A.1	            0 	            0 	C.1	            2 	             2  	
A.2	            0 	            0 	C.2	            0 	             0  	
A.3	            0 	            0 	C.3	            0 	             0  	
A.4	            0 	            0 	C.4	            0 	             0  	
A.5	            0 	            0 	C.5	            0 	             0  	
B.1	            1 	            1 	D.1	            2 	             1  	
B.2	            0 	            0 	D.2	            0 	             0  	
B.3	            1 	            1 	D.3	            0 	             0  	
B.4	            0 	             0 	D.4	            0 	             0  	
B.5	            0 	            0 	D.5	            0 	             0  	
B.6	            0 	            0 	D.6	            0 	             0  	
B.7	            0 	            0 	Dirigenti	            0 	             0  	
TOTALE	            2 	            2 	 TOTALE	            4 	             3  	

			

Categoria e 
posizione 
economica	Previsti 
in dotazione organica al 31/12/2013	In servizio al 31/12/2013	Categoria e posizione economica	Previsti
in dotazione organica al 31/12/2013	In servizio al 31/12/2013	
A.1	            0 	            0 	C.1	            2 	             2  	
A.2	            0 	            0 	C.2	            0 	             0  	
A.3	            0 	            0 	C.3	            0 	             0  	
A.4	            0 	            0 	C.4	            0 	             0  	
A.5	            0 	            0 	C.5	            0 	             0  	
B.1	            1 	            1 	D.1	            2 	             2  	
B.2	            0 	            0 	D.2	            0 	             0  	
B.3	            1 	            1 	D.3	            0 	             0  	
B.4	            0 	             0 	D.4	            0 	             0  	
B.5	            0 	            0 	D.5	            0 	             0  	
B.6	            0 	            0 	D.6	            0 	             0  	
B.7	            0 	            0 	Dirigenti	            0 	             0  	
TOTALE	            2 	            2 	 TOTALE	            4 	             4  	

DATI AL 31/12/2014	
AREA TECNICA	AREA ECONOMICO-FINANZIARIA	
Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	
A	            0 	            0 	A	            0 	            0 	
B	            2 	            2 	B	            0 	            0 	
C	            0 	            0 	C	            0 	            0 	
D	           1 	            0 	D	            1 	            1 	
Dirigenti	            0 	            0 	Dirigenti	            0 	            0 	
 TOTALE	           3 	            2 	TOTALE	            1 	            1 	
						
AREA DI VIGILANZA	AREA DEMOGRAFICA-STATISTICA	
Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	
A	            0 	            0 	A	            0 	            0 	
B	            0 	            0 	B	            0 	            0 	
C	            1 	            1 	C	            1 	            1 	
D	            0 	            0 	D	            0 	            0 	
Dirigenti	            0 	            0 	Dirigenti	            0 	            0 	
 TOTALE	            1 	            1 	TOTALE	            1 	            1 	
						
ALTRE AREE	TOTALE AL 31/12/2012	
Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	
A	            0 	            0 	A	            0 	            0 	
B	            0 	            0 	B	            2 	            2 	
C	            0 	            0 	C	            2 	            2 	
D	            0 	            0 	D	            1 	            1 	
Dirigenti	            0 	            0 	Dirigenti	            0 	            0 	
 TOTALE	            0 	            0 	TOTALE	           6 	            5 	

DATI AL 31/12/2014	
AREA TECNICA	AREA ECONOMICO-FINANZIARIA	
Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	
A	            0 	            0 	A	            0 	            0 	
B	            2 	            2 	B	            0 	            0 	
C	            0 	            0 	C	            0 	            0 	
D	            1 	            1 	D	            1 	            1 	
Dirigenti	            0 	            0 	Dirigenti	            0 	            0 	
 TOTALE	            3 	            3 	TOTALE	            1 	            1 	
						
AREA DI VIGILANZA	AREA DEMOGRAFICA-STATISTICA	
Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	
A	            0 	            0 	A	            0 	            0 	
B	            0 	            0 	B	            0 	            0 	
C	            1 	            1 	C	            1 	            1 	
D	            0 	            0 	D	            0 	            0 	
Dirigenti	            0 	            0 	Dirigenti	            0 	            0 	
 TOTALE	            1 	            1 	TOTALE	            1 	            1 	
						
ALTRE AREE	TOTALE AL 31/12/2013	
Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	Categoria	Previsti in dotazione organica	In servizio	
A	            0 	            0 	A	            0 	            0 	
B	            0 	            0 	B	            2 	            2 	
C	            0 	            0 	C	            2 	            2 	
D	            0 	            0 	D	            2 	            2 	
Dirigenti	            0 	            0 	Dirigenti	            0 	            0 	
 TOTALE	            0 	            0 	TOTALE	            6 	            6 	

DETTAGLIO DELLA STRUTTURA DELL`ENTE DAL 2010 AL 2014	
Tipologia	Trend storico	
	Anno 2010	Anno 2011	Anno 2012	Anno 2013	Anno 2014	
Mezzi operativi (n°.)	          3	          3	          3	          3	          3	
Veicoli (n°.)	          2	          2	          2	          2	          2	
Centro elaborazione dati	NO	NO	NO	NO	NO	
Personal Computer (n°)	          6	          7	          6	          6	          6	
Monitor (n°)	          6	          7	          6	          6	          6	
Stampanti (n°)	          4	          4	          4	          4	          4	
Altre strutture		

DETTAGLIO DELLA STRUTTURA DELL`ENTE DAL 2010 AL 2014	
Tipologia	Trend storico	
	Anno 2010	Anno 2011	Anno 2012	Anno 2013	Anno 2014	
Mezzi operativi (n°.)	          3	          3	          3	          3	          3	
Veicoli (n°.)	          2	          2	          2	          2	          2	
Centro elaborazione dati	NO	NO	NO	NO	NO	
Personal Computer (n°)	          7	          6	          6	          6	          6	
Monitor (n°)	          7	          6	          6	          6	          6	
Stampanti (n°)	          4	          4	          4	          4	          4	
Altre strutture		

1.7 - LE PARTECIPAZIONI DELL’ENTE	
In questo capitolo si espongono le partecipazioni dell’Ente acquisite:	

LE PARTECIPAZIONI DELL'ENTE
	
N.	Denominazione società partecipata	Tipologia partecipazione
(D=Diretta)
 (I=Indiretta)	% Quota di possesso	Capitale sociale al 
31/12/2014	Valore patrimonio netto al 31/12/2014	Valore attribuito nel conto del patrimonio al
31/12/2014	Anno ultimo risultato economico disponibile	Ultimo risultato economico disponibile	
2	Idrablu S.p.a.	D	   0,27	          372.400,00	        2.044.228,00	                0,00	2013	           76.951,00	
3	Acqua Novara-Vco S.p.a.	D	   0,00	        7.503.050,00	       54.025.579,00	                0,00	2013	        1.739.715,00	
4	Distretto Turistico dei Laghi S.c.r.l.	D	   1,60	           82.341,18	          143.127,00	                0,00	2013	            8.328,00	
5	ConSer vco	D	   0,00	        2.307.042,00	        2.307.042,00	                0,00	2013	           12.045,00	
6		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	
7		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	
8		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	
9		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	
10		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	
11		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	
12		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	
13									

RELAZIONE AL RENDICONTO DI GESTIONE
2014

SEZIONE 2

TECNICA ED ANDAMENTO DELLA GESTIONE

Comune di:
COMUNE DI BOGNANCO

Nella presente sezione si cerca di fornire una serie di informazioni sui risultati finanziari ed economico-patrimoniali, sui criteri adottati nella formazione del rendiconto e nella valutazione delle singole voci in esso contenute. Tali informazioni sono fondamentali per permettere la valutazione dell’operato dell’amministrazione.

2.1 - ASPETTI GENERALI

2.1.1 - CRITERI DI FORMAZIONE

L’Ente, per la rilevazione dei fatti di gestione sotto i tre aspetti, ha applicato un sistema contabile integrato che rileva sia l’aspetto finanziario, sia quello  patrimoniale durante la gestione;

2.1.2 - CRITERI DI VALUTAZIONE

CONTO DEL PATRIMONIO

I criteri di valutazione delle attività e passività patrimoniali sono quelli previsti dall'art. 230, comma 4, D.Lgs. n. 267/2000 e/o dall’applicazione dei principi contabili.

	

2.2 - ASPETTI FINANZIARI	

Per consentire una prima valutazione del grado di raggiungimento dei programmi indicati negli strumenti di programmazione, si pongono a confronto i dati di sintesi del bilancio di previsione definitivo con i dati finali del conto del bilancio.

Le risultanze finali del conto del bilancio sono poi espresse in termini di risultato contabile di amministrazione.

Tale risultato se positivo è detto avanzo, se negativo disavanzo, se uguale a zero si definisce pareggio finanziario.

Il risultato contabile di amministrazione è successivamente presentato scomposto in risultato della gestione di competenza ed in risultato della gestione residui.

I risultati finanziari assumono maggior rilevanza se si vanno a dettagliare nelle loro varie componenti.

Individuando i componenti, si riesce a comprendere meglio il perché del formarsi di tali risultati.

Si evidenziano perciò delle tabelle in cui è possibile analizzare tale scomposizione. 
In particolare, il risultato derivante dalla gestione di competenza, è suddiviso secondo la sua provenienza, dalla parte corrente, o dalla parte in conto capitale, del bilancio. 
Il risultato derivante dalla gestione residui, è suddiviso in base alle motivazioni che hanno portato a modificare i valori dei residui attivi e passivi, determinati nel rendiconto dell’anno precedente.

Infine, si presenta il risultato di amministrazione scomposto ai fini del suo utilizzo o ripiano, come richiesto dall’art. 187 comma 1 del T.U.E.L.

	
	RISULTANZE RIEPILOGATIVE DEL CONTO DEL BILANCIO 2014

	PREVISIONI INIZIALI DEL BILANCIO 2014

	 ENTRATA	  	 	
	  	  	 	
	 Titolo 1° - TRIBUTARIE	     463.148,65 	 	
	 Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI	      51.942,08 	 	
	 Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE	     275.990,41 	 	
 	 Titolo 4° - ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI	      59.000,00 	 	
	 Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI	      77.500,00 	 	
	 Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI	     132.582,28 	 	
	 Avanzo applicato	      30.500,00 	 	
	 TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE	   1.090.663,42 	 	
	  	  	 	
	 SPESA	  	 	
	  	  	 	
	 Titolo 1° - CORRENTI	     730.581,14 	 	
	 Titolo 2° - CONTO CAPITALE	      89.500,00 	 	
	 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI	     138.000,00 	 	
	 Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 	     132.582,28 	 	
	 Disavanzo applicato	           0,00 	 	
	 TOTALE COMPLESSIVO SPESE	   1.090.663,42 	 	
	  	  	 	
 	I dati previsionali indicati sono stati approvati con deliberazione consiliare n. 14 del 29-09-2014 	 	

 	RISULTATI FINALI DELLA GESTIONE FINANZIARIA DI COMPETENZA 2014

	 ENTRATA	Accertamenti 2014	 	
	  	  	 	
	 Titolo 1° - TRIBUTARIE	     387.598,30 	 	
	 Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI	      55.838,46 	 	
	 Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE	     259.027,93 	 	
	 Titolo 4° - ALIENAZIONI, , TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI	     102.133,79 	 	
	 Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI	           0,00 	 	
	 Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI	      72.298,31 	 	
	TOTALE ENTRATE	     876.896,79 	 	
	  	  	 	
	 SPESA	Impegni 2014	 	
	  	  	 	
	 Titolo 1° - CORRENTI	     611.087,87 	 	
	 Titolo 2° - CONTO CAPITALE	      73.733,81 	 	
	 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI	      60.446,31 	 	
	 Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 	      72.298,31 	 	
	 TOTALE SPESE	     817.566,30 	 	
	  	  	 	
	 Avanzo di amministrazione 2013 applicato al 2014	      30.500,00 	 	

 	RISULTATO CONTABILE DI AMMINISTRAZIONE 2014

	 Fondo di cassa al 01/01/2014	 	         373.439,01 	 	 	
	 	 	 	 	 	
	 + riscossioni effettuate	 	 	 	 	
	 in conto residui	         216.282,71 	 	 	 	
	 in conto competenza	         670.684,46 	 	 	 	
	 	 	         886.967,17 	 	 	
	 - pagamenti effettuati	 	 	 	 	
	 in conto residui	         427.789,35 	 	 	 	
	 in conto competenza	         688.571,21 	 	 	 	
	 	 	       1.116.360,56 	 	 	
	 - pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate	 	                0,00 	 	 	
	 Fondo di cassa al 31/12/2014	 	 	            144.045,62 	 	
	 	 	 	 	 	
	 + somme rimaste da riscuotere	 	 	 	 	
	 in conto competenza	         206.212,33 	 	 	 	
	 in conto residui	         969.101,35 	 	 	 	
	 	 	 	         1.175.313,68 	 	
	 - somme rimaste da pagare	 	 	 	 	
	 in conto competenza	         128.995,09 	 	 	 	
	 in conto residui	         983.455,61 	 	 	 	
	 	 	 	         1.112.450,70	 	
	 	 	 	 	 	
 	Avanzo di amministrazione al 31/12/2014	           206.908,60	 	

	 GESTIONE RESIDUI

		 	 	 	
 	RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE DELL'ESERCIZIO PRECEDENTE ( Avanzo + Disavanzo - )
	 	      95.576,69
	 	
 	MAGGIORI (+) O MINORI (-) RESIDUI ATTIVI RIACCERTATI
	 	     -34.339,62 
	 	
 	MINORI RESIDUI PASSIVI RIACCERTATI (+)
	 	      71.341,04
	 	
 	RISULTATO DELLA GESTIONE RESIDUI
	 	     132.578,11 

	 GESTIONE DI COMPETENZA

	 	 	 	
 	 ACCERTAMENTI A COMPETENZA (+)
	 	     876.896,79 

 	 	 	 	
	 IMPEGNI A COMPETENZA (-)
	 	     817.566,30 
	 	
 	RISULTATO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA
	 	      59.330,49 

GESTIONE DI COMPETENZA

1) LA GESTIONE CORRENTE	 	 	 	
Entrate correnti (Titolo I II e III)	     702.464,69 	+	 	
Spese correnti + Spese Titolo III (Interventi 2-3-4-5)	     671.534,18 	-	 	
AVANZO REALE DI COMPETENZA DI PARTE CORRENTE	      30.930,51 		 	
Eventuale quota permessi a costruire accertati tra le entrate in conto capitale applicata spese correnti	           0,00 	+	 	
Entrate correnti che finanziano spese in conto capitale	           0,00 	-	 	
Avanzo 2013 applicato a spese correnti	      10.000,00 	+		
Spese per rimborso quote capitale dei mutui da non considerare nell'equilibrio corrente	           0,00 	+	 	
AVANZO EFFETTIVO DELLA PARTE CORRENTE	      40.930,51 	=	 	
 	 	 	 	
2) LA GESTIONE C/CAPITALE	 	 	 	
Entrate Titolo IV e Titolo V (Categorie 2-3-4)	     102.133,79 	+	 	
Eventuale quota permessi a costruire accertati tra le entrate in conto capitale applicata a spese correnti	           0,00 	-	 	
Entrate correnti che finanziano spese in conto capitale	           0,00 	+	 	
Avanzo 2013 applicato a investimenti	      57.200,00 	+	 	
Spese Titolo II	      73.733,81 	-	 	
AVANZO EFFETTIVO DELLA PARTE C/CAPITALE	      85.599,98 	=	 	
 	 	 	 	
2) LA GESTIONE MOVIMENTO FONDI	 	 	 	
Entrate Titolo V (Categoria 1)	           0,00 	+	 	
Spese  Titolo III (Intervento 1)	           0,00 	-	 	
DISAVANZO EFFETTIVO DELLA PARTE MOVIMENTO FONDI	           0,00 	=	 	

GESTIONE RESIDUI

Miglioramenti	 	 	 	 	
per maggiori accertamenti di residui attivi    	      19.074,76 	 +		 	
per economie di residui passivi	      71.341,04 	 +		 	
 	 	      90.415,80 	+	 	
Peggioramenti	 	 	 	 	
per eliminazione di residui attivi	      49.348,88 	 -		 	
 	 	      49.348,88 	 -	 	
SALDO della gestione residui	 	      41.066,92 	=	 	
 	 	 	 	 	
Le economie conseguite tra i residui passivi sono state realizzate nei seguenti titoli di spesa:	 	 	
Titolo 1° - CORRENTI	 	      12.918,28 	 	 	
Titolo 2° - CONTO CAPITALE	 	      57.404,19 	 	 	
Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI	 	           0,00 	 	 	
Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 	 	       1.018,57 	 	 	
Totale economie sui residui passivi	 	      71.341,04 	 	 	

RISULTATO D'AMMINISTRAZIONE SCOMPOSTO AI FINI DELL'UTILIZZO O RIPIANO

Fondi vincolati
	           0,00	
Fondi per finanziamento spese in conto capitale
	           0,00	
Fondi di ammortamento
	           0,00	
Fondi non vincolati
	     206.908,60	

TREND STORICO DEI RISULTATI FINANZIARI

DESCRIZIONE
	2010
	2011
	2012
	2013
	2014
	
Risultato finanziario contabile derivante dalla gestione di competenza
	      -77.748,15
 	      -11.311,20
 	       15.620,46
 	      -11.981,49
 	       59.330,49
 	
Risultato finanziario contabile derivante dalla gestione residui
	      183.961,59
 	      109.636,33
 	       83.133,27
 	      107.558,18
 	      132.578,11
 	
Risultato finanziario contabile di amministrazione complessivo
	      106.213,44
 	       98.325,13
 	       98.753,73
 	       95.576,69
 	      191.908,60
 	
Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate (in detrazione)
	            0,00
 	            0,00
 	            0,00
 	            0,00
 	            0,00
 	
Avanzo di amministrazione risultante dalla gestione finanziaria
	      106.213,44
 	       98.325,13
 	       98.753,73
 	       95.576,69
 	      191.908,60

2.2.1 - SINTESI FINANZIARIA	
Dopo aver delineato nel secondo capitolo della presente sezione le varie componenti del risultato finanziario, si forniscono ora, in maniera sintetica, i dati contabili della gestione finanziaria da cui deriva tale risultato, dettagliatamente indicati nel conto del bilancio.

Preliminarmente si presenta il conto del bilancio suddiviso secondo macroaggregati, ognuno dei quali prende in considerazione un particolare aspetto della gestione.

Questa è un’analisi 'statica', tesa ad individuare la composizione e le caratteristiche dei dati finanziari nel conto del bilancio.

Successivamente si passe a un’analisi 'dinamica', tesa a porre l’attenzione sugli scostamenti tra i dati di previsione, risultanti sia dal bilancio di previsione iniziale, sia da quello definitivo e quelli ottenuti al termine della gestione.

	Il risultato finanziario complessivo è determinato anche dalla gestione residui e in particolare dalle variazioni derivanti dalle operazioni di riaccertamento, effettuate dai responsabili dei servizi, per la verifica della sussistenza delle condizioni, per il mantenimento dei residui stessi nel rendiconto; perciò si evidenziano anche le informazioni principali riguardanti tali variazioni.

CONTO DEL BILANCIO

GESTIONE DI COMPETENZA	Accertamenti 2014	Impegni 2014	Differenza 
tra accertamenti e impegni
	
 Correnti
	      702.464,69 
 	      671.534,18 
	       30.930,51 
	
 Conto Capitale
 	      102.133,79 
	       73.733,81 
	       28.399,98 
	
 Movimento fondi
 	            0,00 
	            0,00 
	            0,00 
	
 Servizi conto terzi
	       72.298,31 
	       72.298,31 
	            0,00 
	
TOTALE
	      876.896,79 
 	      817.566,30 
	       59.330,49 

CONFRONTO PREVISIONI DEFINITIVE CON PREVISIONI INIZIALI 	
 	
Titolo	DESCRIZIONE	Stanziamenti iniziali	Stanziamenti definitivi	Differenza tra stanziamenti definitivi e stanziamenti iniziali	Scostamento in percentuale	
						
ENTRATE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	
Entrate Tributarie
	          463.148,65 	          463.148,65 	                0,00 	      0,00 %	
II	Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla regione	           51.942,08 	           51.942,08 	                0,00 	      0,00 %	
III	
Entrate Extratributarie
	          275.990,41 	          277.990,41 	            2.000,00 	      0,72 %	
IV	Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti
	           59.000,00 	          103.679,33 	           44.679,33 	     75,73 %	
V	
Entrate derivanti da accensioni  di prestiti
	           77.500,00 	           77.500,00 	                0,00 	      0,00 %	
VI	
Entrate da servizi per conto di terzi
	           132.582,28	          132.582,28 	                0,00 	      0,00 %	
 	
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
	           30.500,00 	           30.500,00 	                0,00 	      0,00 %	
TOTALE	        1.090.663,42 	        1.137.342,75 	           46.679,33 	      4,28 %	
 	 	 	 	 	 	
SPESE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	
Spese correnti
	          730.581,14 	          732.581,14 	            2.000,00 	      0,27 %	
II	
Spese in conto capitale
	           89.500,00 	          134.179,33 	           44.679,33 	     49,92 %	
III	
Spese per rimborso di prestiti
	          138.000,00 	          138.000,00 	                0,00 	      0,00 %	
IV	
Spese per servizi per conto di terzi
	          132.582,28 	          132.582,28 	                0,00 	      0,00 %	
 	
DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE
	                0,00 	                0,00 	                0,00 	      0,00 %	
TOTALE	        1.090.663,42 	        1.137.342,75 	           46.679,33 	      4,28 %	

CONFRONTO ACCERTAMENTI / IMPEGNI CON PREVISIONI INIZIALI 	
 	
Titolo	DESCRIZIONE	Stanziamenti iniziali	Accertamenti
Impegni
2014	Differenza tra accertamenti e impegni con stanziamenti iniziali(*)	Scostamento in percentuale	
						
ENTRATE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	
Entrate Tributarie
	          463.148,65 	          387.598,30 	          -75.550,35 	    -16,31 %	
II	Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla regione	           51.942,08 	           55.838,46 	            3.896,38 	      7,50 %	
III	
Entrate Extratributarie
	          275.990,41 	          259.027,93 	          -16.962,48 	     -6,15 %	
IV	Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti
	           59.000,00 	          102.133,79 	           43.133,79 	     73,11 %	
V	
Entrate derivanti da accensioni  di prestiti
	           77.500,00 	                0,00 	          -77.500,00 	   -100,00 %	
VI	
Entrate da servizi per conto di terzi
	          132.582,28 	           72.298,31 	          -60.283,97 	    -45,47 %	
TOTALE	        1.060.163,42 	          876.896,79 	         -183.266,63 	    -17,29 %	

 	AVANZO DI AMMINISTRAZIONE	           30.500,00 				
TOTALE	        1.090.663,42 				
 	 	 	 	 	 	
SPESE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	Spese correnti	          730.581,14 	          611.087,87 	         -119.493,27 	    -16,36 %	
II	Spese in conto capitale	           89.500,00 	           73.733,81 	          -15.766,19 	    -17,62 %	
III	Spese per rimborso di prestiti	          138.000,00 	           60.446,31 	          -77.553,69 	    -56,20 %	
IV	Spese per servizi per conto di terzi	          132.582,28 	           72.298,31 	          -60.283,97 	    -45,47 %	
TOTALE	        1.090.663,42 	          817.566,30 	         -273.097,12 	    -25,04 %	

 	DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE	                0,00 				
TOTALE	        1.090.663,42 				
(*) Maggiori o minori entrate e minori spese

CONFRONTO ACCERTAMENTI / IMPEGNI CON PREVISIONI DEFINITIVE 	
 	
Titolo	DESCRIZIONE	Stanziamenti definitivi	Accertamenti
Impegni
2014	Differenza tra accertamenti e impegni con stanziamenti definitivi
(*)	Scostamento in percentuale	
						
ENTRATE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	
Entrate Tributarie
	          463.148,65 	          387.598,30 	          -75.550,35 	    -16,31 %	
II	Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla regione	           51.942,08 	           55.838,46 	            3.896,38 	      7,50 %	
III	
Entrate Extratributarie
	          277.990,41 	          259.027,93 	          -18.962,48 	     -6,82 %	
IV	Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti
	          103.679,33 	          102.133,79 	           -1.545,54 	     -1,49 %	
V	
Entrate derivanti da accensioni  di prestiti
	           77.500,00 	                0,00 	          -77.500,00 	   -100,00 %	
VI	
Entrate da servizi per conto di terzi
	          132.582,28 	           72.298,31 	          -60.283,97 	    -45,47 %	
TOTALE	        1.106.842,75 	          876.896,79 	         -229.945,96 	    -20,77 %	
 	AVANZO DI AMMINISTRAZIONE	           30.500,00 		 		
TOTALE	        1.137.342,75 				
 	 	 	 	 	 	
SPESE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	Spese correnti	          732.581,14 	          611.087,87 	         -121.493,27 	    -16,58 %	
II	Spese in conto capitale	          134.179,33 	           73.733,81 	          -60.445,52 	    -45,05 %	
III	Spese per rimborso di prestiti	          138.000,00 	           60.446,31 	          -77.553,69 	    -56,20 %	
IV	Spese per servizi per conto di terzi	          132.582,28 	           72.298,31 	          -60.283,97 	    -45,47 %	
TOTALE	        1.137.342,75 	          817.566,30 	         -319.776,45 	    -28,12 %	
 	DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE	                0,00 		 		
TOTALE	        1.137.342,75 				
(*) Maggiori o minori entrate e minori spese

 	CONTO DEL BILANCIO 2014	
 	VARIAZIONE IN AUMENTO DEI RESIDUI ATTIVI	
 	
 	 	 	 	TOTALE MAGGIORI
RESIDUI ATTIVI	            0,00 	
 	
Capitolo	Esercizio provenienza	N. Accertamento	Descrizione residuo	Motivazione
 maggior residuo attivo	Importo aumentato	
0	0	0			            0,00	

 	CONTO DEL BILANCIO 2014	
 	VARIAZIONE IN DIMINUZIONE DEI RESIDUI ATTIVI	
 	
 	 	 	 	TOTALE MINORI
RESIDUI ATTIVI	      -53.484,06	
 	
Capitolo	Esercizio provenienza	N. Accertamento	Descrizione residuo	Motivazione riduzione o
 eliminazione residuo attivo	Importo diminuito 
o eliminato	
3	2013	14	RITENUTE AL PERSONALE		          -69,68	
35	2013	15	imu 2013		      -13.971,89	
170	2013	13	FONDO SOLIDARIETA' COMUNALE 2013		       -1.363,80	
190/01	2011	8	CONTRIBUTO ASSITENZA SCOLASTICA 2011		         -892,20	
190/01	2012	12	CONTRIBUTO ASSISTENZA   SCOLASTICA 2012		         -900,00	
190/01	2013	17	CONTRIBUTO ASSISTENZA SCOLASTICA 2013		         -900,00	
330	2011	10	CONTRIBUTO SISTEMAZIONE SENTIERI		       -7.000,00	
390	2013	19	DIRITTI  SEGRETERIA		          -87,67	
890	2013	21	AFFITTO ALPEGGI 2013		       -8.439,98	
990	2013	9	SALDO SOVRACCANONI RIVIERASCHI 22-12-2008 /31-12-13 CONCESSIONE PICCOLA DERIVAZIONE		      -11.160,72	
990	2013	22	CANONE SERVITU  2013		       -4.065,50	
990	2013	24	SOVRACANONE ENTE RIVIERASCO 2013		       -2.118,52	
990	2013	25	SOVRACANONE ENTE RIVIERASCO 2013 ( EX s.aNDREA -dESENO)		       -2.514,10	

 	CONTO DEL BILANCIO 2014	
 	VARIAZIONE IN DIMINUZIONE DEI RESIDUI PASSIVI	
 	
 	 	 	 	TOTALE MINORI
RESIDUI PASSIVI	      -71.341,04	
 	
Capitolo	Esercizio provenienza	N. Impegno	Descrizione residuo	Motivazione riduzione o
 eliminazione residuo passivo	Importo diminuito 
o eliminato	
1	2013	150	RITENUT EPREVIDENZIALI		           -0,26	
5	2012	44	ACCONTO CONTRIBUTO FORFETTARIO VARIABILE ISTAT 15 CENSIMENTO GENERALE POPOLAZIONE ED ABITAZIONI		           -0,01	
5	2012	75	STRAORDINARIO REFERENDUM REGIONALE 03-06-2012		           -0,70	
5	2013	152	SPESE SERVIZI CONTO TERZI		       -1.017,60	
880	2013	25	ECONOMATO 2013		          -65,00	
890	2009	86	INDENNITA' DI CARICA		         -542,32	
890	2010	1	INDENNITA' DI CARICA SINDACO		          -58,12	
890	2011	37	INDENNITA DI CARICA 2011		         -247,66	
890	2012	29	INDENNITA' DI CARICA 2012		       -2.440,26	
890	2013	136	INDENNITA' DI CARICA 2013		       -1.220,13	
900	2012	139	CONVENZIONE SEGRETERIA    2012		         -816,11	
900/20	2012	140	DIRITTI DI SEGRETERIA  IV TRIM 2012		         -130,00	
900/20	2013	137	COMPENSO LAVORO STRAORDINARIO		          -85,64	
900/30	2013	138	FONDO RISORSE DECENTRATE 2013		       -2.186,33	
910	2013	19	COMUNICAZIONI TELEFONICHE 2013		           -0,01	
910	2013	31	SPESE RISCALDAMENTO UFFICI ED AMBULATORIO		          -57,99	
910	2013	33	SPESE CONSULENZA  TECNICA-INFORMATICA		          -10,00	
1000	2013	47	FORNITURA ENERGIA ELETTRICA		         -126,32	
1080/20	2013	145	COMPENSO LAVORO STRAORDINARIO    2013		         -229,08	
1125	2013	142	FERIE NON GODUTE 2013		         -930,54	
1130	2013	119	IMPEGNO DI SPESA PER RIMBORSO SPESE REFEZIONE SCOLASTICA 2013		           -0,04	
1180	2012	76	ABBONAMENTO  EOLO UFFICI  IN VIA CAVALLINI E LAVORI ADEGUAMENTO IMPIANTO		          -70,52	
1180	2013	133	ACQUISTO GASOLIO DA RISCALDAMENTO PER IMMOBILE LOC. FONTI		           -8,23	
1210	2013	122	Impegno di spesa servizio sgombero neve		         -120,00	
1210	2013	123	Impegno di spesa servizio sgombero neve		         -164,03	
1220	2013	50	COLLABORAZIONE SERVIZIO SGOMBERO NEVE		         -603,32	
1250	2012	35	PUBBLICA ILLUMINAZIONE E MANUTENZIONE IMPIANTIO		       -1.213,62	
1250	2013	16	PUBBLICA ILLUMINAZIONE ED MANUTENZIONE IMPIANTI 2013		            0,00	
1330	2013	18	SERVIZIO RACCOLTA, TRASPORTO E SMALTIMENTO RSU   2013		         -149,40	
1330	2013	18	SERVIZIO RACCOLTA, TRASPORTO E SMALTIMENTO RSU   2013		            0,00	
1360	2013	61	ATTIVAZIONE CANTIERE DI LAVORO URRU CESARE 240 GIORNI x 31.72 EURO		         -387,20	
1370	2013	43	QUOTA CONSORZIO CASE VACANZE COMUNI NOVARESI		          -44,03	
1390/20	2013	147	PIANO NEVE E STRAORDINARI 2013		       -1.012,38	
1540	2005	359	manutenzione s.c. per la loc. pianezza		      -15.419,19	
1540	2006	330	LAVORI REALIZZAZIONE PARCHEGGI LOC. PIANEZZA E TORNO		      -29.485,00	
1550	2011	169	LAVORI ASFALTATURA LOC. BEI		      -12.500,00	

2.2.2 - GESTIONE DI CASSA	
Oggetto di attenta analisi è anche la gestione di cassa per attuare una corretta gestione dei flussi finanziari, al fine di evitare costose anticipazioni di tesoreria. Nelle tabelle che seguono si evidenzia l’andamento nell'anno di questa gestione.	

 	 	GESTIONE	

	 	RESIDUI	COMPETENZA	TOTALE	
FONDO DI CASSA al 1 gennaio 2014
	  	 	 	      373.439,01 	
Riscossioni	+	      216.282,71 	      670.684,46 	      886.967,17 	
Pagamenti	-	      427.789,35 	      688.571,21 	    1.116.360,56 	

      FONDO DI CASSA risultante
	
 	 	 	      144.045,62 
	
Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate	-			            0,00 	
FONDO DI CASSA al 31 dicembre 2014	
 	 	 	      144.045,62 	

ANDAMENTO DELLA LIQUIDITÀ	

 FONDO DI CASSA AL 1 GENNAIO 2014
	      373.439,01 	

Titolo
	ENTRATE	Riscossioni residui 	Riscossioni competenza 	Totale riscossioni	
I 	 Tributarie	       55.854,13 	      266.842,59 	      322.696,72 	
II 	 Contributi e trasferimenti	       12.439,94 	       30.938,46 	       43.378,40 	
III	 Extratributarie	       33.099,32 	      221.556,47 	      254.655,79 	
IV 	 Alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossioni di crediti	      102.500,00 	       82.133,79 	      184.633,79 	
V 	 Accensione di prestiti	        9.807,04 	            0,00 	        9.807,04 	
VI 	 Da servizi per conto di terzi	        2.582,28 	       69.213,15 	       71.795,43 	
TOTALE	      216.282,71 	      670.684,46 	      886.967,17 	

Titolo
	 SPESE	Pagamenti residui 	Pagamenti competenza 	Totale pagamenti	
I	 Correnti	      191.041,43 	      554.197,73 	      745.239,16 	
II 	 In conto capitale	      236.478,70 	        4.070,00 	      240.548,70 	
III	 Rimborso di prestiti 	            0,00 	       60.446,31 	       60.446,31 	
IV	 Per servizi per conto di terzi	          269,22 	       69.857,17 	       70.126,39 	
TOTALE	      427.789,35 	      688.571,21 	    1.116.360,56 	

FONDO DI CASSA risultante
	      144.045,62 	
Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate	            0,00 	

 FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE 2014
	      144.045,62 	

2.2.3 - IMPATTO DELLA POLITICA FISCALE SUL BILANCIO	
La politica fiscale rappresenta una delle più importanti politiche di bilancio di reperimento risorse per l’attuazione dei programmi dell’amministrazione.
All’interno delle entrate tributarie, l’evoluzione nel corso dell'anno, che si è avuta, per le singole voci di entrata, che compongono tale categoria, è rappresentata dalla una specifica tabella, che mette a confronto le risultanze finali con la previsione iniziale.
Particolarmente significativo, per comprendere l’evoluzione della politica fiscale dell’Ente, è infine confrontare, per ogni tipologia di entrata tributaria, i dati dell’ultimo quinquennio.

ALIQUOTE IMU
	ANNO 2014
	
 Aliquota IMU 1^ casa  (x mille)	   5,500 	
 Aliquota IMU 2^ casa  (x mille)	   8,200 	
 Aliquota IMU fabbricati produttivi (x mille)	    0,000 	
 Aliquota IMUI altro (x mille)	    7,600 	

ALIQUOTE TASI
	ANNO 2014
	
 Aliquota IMU 1^ casa  (x mille)	1,00	
 Aliquota IMU 2^ casa  (x mille)	1,00	
 Aliquota IMU fabbricati produttivi (x mille)	1,00	
 Aliquota IMUI altro (x mille)	1,00	

ENTRATE TRIBUTARIE
CONFRONTO ACCERTAMENTI CON PREVISIONI INIZIALI	
 	
ENTRATE TRIBUTARIE	Previsioni iniziali	Accertamenti 2014	Differenza tra accertamenti e previsioni iniziali	Scostamento in percentuale	
IMU	        227.700,00 	        150.070,18 	77.629,82	65,84%	
TASI	44.340,00	44.340	0,00	            0,00%	
Addizionale comunale IRPEF	            0,00 	            0,00 	            0,00 	            0,00%	
Addizionale energia elettrica	            0,00 	            0,00 	            0,00 	            0,00%	
TARES/TARI	       98.600,00 	       98.600,00 	            0,00 	            0,00%	
TOSAP	        3.900,00 	        4.179,50 	          279,50 	            7,17%	

TREND STORICO DELLE ENTRATE TRIBUTARIE

	TREND STORICO	ANNO	
DESCRIZIONE	2010	2011	2012	2013	2014	
	(Accertamenti)	(Accertamenti)	(Accertamenti)	(Accertamenti)	(Accertamenti)	
ICI/IMU/TASI	          169.500,00 	          165.647,48 	          197.942,05 	          194.272,01 	150.070,00	
Addizionale comunale IRPEF	                0,00 	                0,00 	                0,00 	                0,00 	                 0,00 	
Addizionale energia elettrica	            4.557,07 	            4.386,77 	                0,00 	                0,00 	                 0,00 	
TARSU/TARES/TARI	           61.500,00 	           67.650,00 	           67.600,00 	           75.000,00 	            98.600,00 	
TOSAP	            4.144,00 	            3.614,00 	            3.892,01 	            3.582,50 	             4.179,50 	

2.3 - ASPETTI PATRIMONIALI	
Il conto del patrimonio nella sua consistenza finale indica la situazione patrimoniale di fine esercizio, evidenziando i valori delle attività e passività.
La tabelle che seguono sintetizzano la situazione patrimoniale dell’Ente a fine esercizio, evidenziandone:
•	la composizione per macrocategorie
•	le variazioni intervenute, sia in termini assoluti che in percentuale
•	le modifiche determinate nell'anno dalla gestione, nella suddivione patrimoniale dell’Ente
	
.

CONTO DEL PATRIMONIO 2014	
 	
ATTIVO	
DESCRIZIONE	VALORE AL
31/12/2014	Percentuale sul totale	
Immobilizzazioni immateriali	                0,00 	    0,00 %	
Immobilizzazioni materiali	        6.330.172,44 	   82,55 %	
Immobilizzazioni finanziarie	           18.792,95 	    0,25 %	
Rimanenze	                0,00 	    0,00 %	
Crediti	        1.175.313,68 	   15,33 %	
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi	                0,00 	    0,00 %	
Disponibilità liquide	          144.045,62 	    1,87 %	
Ratei attivi	                0,00 	    0,00 %	
Risconti attivi	                0,00 	    0,00 %	
TOTALE ATTIVO	        7.668.324,69 	  100,00 %	
 	 	 	
PASSIVO	
DESCRIZIONE	VALORE AL
31/12/2014	Percentuale sul totale	
Patrimonio netto	        5.456.562,44 	   71,16 %	
Conferimenti	          360.694,78 	    4,70 %	
Debiti	        1.851.067,47 	   24,14 %	
Ratei passivi	                0,00 	    0,00 %	
Risconti passivi	                0,00 	    0,00 %	
TOTALE PASSIVO	        7.668.324,69 	  100,00 %	

VARIAZIONI PATRIMONIALI 2014	

	
ATTIVO	
DESCRIZIONE	VALORE AL
1/1/2014	VALORE AL
31/12/2014	VARIAZIONE +/- 	VARIAZIONE PERCENTUALE	
Immobilizzazioni immateriali	                0,00 	                0,00 	                0,00 	      0,00 %	
Immobilizzazioni materiali	        6.436.532,72 	        6.330.172,44 	         -106.360,28 	     -1,65 %	
Immobilizzazioni finanziarie	           18.792,95 	           18.792,95 	                0,00 	      0,00 %	
Rimanenze	                0,00 	                0,00 	                0,00 	      0,00 %	
Crediti	        1.219.723,68 	        1.175.313,68 	          -44.410,00 	     -3,64 %	
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi	                0,00 	                0,00 	                0,00 	      0,00 %	
Disponibilità liquide	          373.439,01 	          144.045,62 	         -229.393,39 	    -61,43 %	
Ratei attivi	                0,00 	                0,00 	                0,00 	      0,00 %	
Risconti attivi	                0,00 	                0,00 	                0,00 	      0,00 %	
TOTALE ATTIVO	        8.048.488,36 	        7.668.324,69 	         -380.163,67 	     -4,72 %	
 	 	 	 	 	
PASSIVO	
DESCRIZIONE	VALORE AL
1/1/2014	VALORE AL
31/12/2014	VARIAZIONE +/- 	VARIAZIONE PERCENTUALE	
Patrimonio netto	        5.429.128,39 	        5.456.562,44 	           27.434,05 	      0,51 %	
Conferimenti	          337.710,89 	          360.694,78 	           22.983,89 	      6,81 %	
Debiti	        2.281.649,08 	        1.851.067,47 	         -430.581,61 	    -18,87 %	
Ratei passivi	                0,00 	                0,00 	                0,00 	      0,00 %	
Risconti passivi	                0,00 	                0,00 	                0,00 	      0,00 %	
TOTALE PASSIVO	        8.048.488,36 	        7.668.324,69 	         -380.163,67 	     -4,72 %	

VARIAZIONI PATRIMONIALI 2014	
 	
ATTIVO	
DESCRIZIONE	VALOREAL 
1/1/2014	Percentuale sul totale	VALORE AL
31/12/2014	Percentuale sul totale	
Immobilizzazioni immateriali	                0,00 	    0,00 %	                0,00 	    0,00 %	
Immobilizzazioni materiali	        6.436.532,72 	   79,97 %	        6.330.172,44 	   82,55 %	
Immobilizzazioni finanziarie	           18.792,95 	    0,23 %	           18.792,95 	    0,25 %	
Rimanenze	                0,00 	    0,00 %	                0,00 	    0,00 %	
Crediti	        1.219.723,68 	   15,15 %	        1.175.313,68 	   15,33 %	
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi	                0,00 	    0,00 %	                0,00 	    0,00 %	
Disponibilità liquide	          373.439,01 	    4,65 %	          144.045,62 	    1,87 %	
Ratei attivi	                0,00 	    0,00 %	                0,00 	    0,00 %	
Risconti attivi	                0,00 	    0,00 %	                0,00 	    0,00 %	
TOTALE ATTIVO	        8.048.488,36 	  100,00 %	        7.668.324,69 	  100,00 %	
 	 	 	 	 	
PASSIVO	
DESCRIZIONE	VALOREAL 
1/1/2014	Percentuale sul totale	VALORE AL
31/12/2014	Percentuale sul totale	
Patrimonio netto	        5.429.128,39 	   67,46 %	        5.456.562,44 	   71,16 %	
Conferimenti	          337.710,89 	    4,20 %	          360.694,78 	    4,70 %	
Debiti	        2.281.649,08 	   28,34 %	        1.851.067,47 	   24,14 %	
Ratei passivi	                0,00 	    0,00 %	                0,00 	    0,00 %	
Risconti passivi	                0,00 	    0,00 %	                0,00 	    0,00 %	
TOTALE PASSIVO	        8.048.488,36 	  100,00 %	        7.668.324,69 	  100,00 %	

	
2.4 - PIANO PROGRAMMATICO	
Nel presente capitolo si va ad evidenziare in estrema sintesi la programmazione attuata dall’Ente.

Le tabelle che seguono evidenziano i dati finanziari relativi alla programmazione iniziale e dopo le variazioni approvate nel corso dell’esercizio.
.
Per rendere maggiormente significativi i dati, è utile analizzarli, considerando che, in sede di programmazione di inizio esercizio, sono stati delineati suddividendoli per programmi.

Si procede quindi a disaggregare i dati finanziari contenuti negli strumenti di programmazione per singolo programma, anche al fine di permettere, nei paragrafi successivi, il confronto con i risultati finali e quindi conseguenti valutazioni sul raggiungimento degli obiettivi prefissati, per ogni singolo programma.

A tale scopo si presentano quattro tabelle in cui sono evidenziate le risorse attribuite ed impiegate per la parte corrente e conto capitale, in sede di previsione iniziale e definitiva, per ogni singolo programma. 

PROGRAMMAZIONE 2014
STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI	
	
Titolo	ENTRATE DI COMPETENZA	Stanziamenti iniziali	Stanziamenti defintivi	
I	
Entrate Tributarie 
	          463.148,65 	          463.148,65 	
II	Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla regione	           51.942,08 	           51.942,08 	
III	
Entrate Extratributarie
	          275.990,41 	          277.990,41 	
IV	Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti
	           59.000,00 	          103.679,33 	
V	
Entrate derivanti da accensioni  di prestiti
	           77.500,00 	           77.500,00 	
VI	
Entrate da servizi per conto di terzi
	          132.582,28 	          132.582,28 	
 	AVANZO DI AMMINISTRAZIONE	           30.500,00 	           30.500,00 	
TOTALE	        1.090.663,42 	        1.137.342,75 	
	 	 	
Titolo	SPESE DI COMPETENZA	Stanziamenti iniziali	Stanziamenti defintivi	
I	
Spese correnti
	          730.581,14 	          732.581,14 	
II	
Spese in conto capitale
	           89.500,00 	          134.179,33 	
III	
Spese per rimborso di prestiti
	          138.000,00 	          138.000,00 	
IV	
Spese per servizi per conto di terzi
	          132.582,28 	          132.582,28 	
 	DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE	                0,00 	                0,00 	
TOTALE	        1.090.663,42 	        1.137.342,75 	

ELENCO DEI PROGRAMMI DEFINITI IN SEDE DI PROGRAMMAZIONE	
 	
N.	PROGRAMMA	RESPONSABILE	
1	ORGANIZZAZIONE DEL PERSONALE  E DEGLI UFFICI	Dott. Carcuro Antonio	
2	GESTIONE UFFICI COMUNALIE  E  SERVIZI VARI	BACCHETTA SARA	
3	GESTIONE E OTTIMIZZAZIONE SER VIZI DIVERSI	Arch. Massimo PETRULLI	
4	RICONOSCIMENTO CONTRIBUTI E   SOVVENZIONI	Giunta Comunale	

PROGRAMMAZIONE 2014 
STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI ENTRATE CORRENTI SUDDIVISE PER PROGRAMMA
(Titoli I, II e III)	
 	
N.	PROGRAMMA	Stanziamenti iniziali	Stanziamenti definitivi	
1	ORGANIZZAZIONE DEL PERSONALE  E DEGLI UFFICI	          118.858,65	          118.858,65	
2	GESTIONE UFFICI COMUNALIE  E  SERVIZI VARI	          527.782,08	          530.282,08	
3	GESTIONE E OTTIMIZZAZIONE SER VIZI DIVERSI	          135.940,41	          133.940,41	
4	RICONOSCIMENTO CONTRIBUTI E   SOVVENZIONI	            8.500,00	            9.500,00	
TOTALI		          791.081,14	          792.581,14	

PROGRAMMAZIONE 2014 
STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI SPESE CORRENTI SUDDIVISE PER PROGRAMMA 
(Titolo I e Titolo III Interventi 2-3-4-5)	
 	
N.	PROGRAMMA	Stanziamenti iniziali	Stanziamenti definitivi	
1	ORGANIZZAZIONE DEL PERSONALE  E DEGLI UFFICI	          223.125,00	          221.825,00	
2	GESTIONE UFFICI COMUNALIE  E  SERVIZI VARI	          290.851,14	          284.351,14	
3	GESTIONE E OTTIMIZZAZIONE SER VIZI DIVERSI	          243.320,00	          253.620,00	
4	RICONOSCIMENTO CONTRIBUTI E   SOVVENZIONI	            3.800,00	            3.800,00	
TOTALI		          761.096,14	          763.596,14	

PROGRAMMAZIONE 2014 
STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI ENTRATE CONTO CAPITALE SUDDIVISE PER PROGRAMMA
(Titolo IV e Titolo V Categorie 2-3-4)	
 	
N.	PROGRAMMA	Stanziamenti iniziali	Stanziamenti definitivi	
1	ORGANIZZAZIONE DEL PERSONALE  E DEGLI UFFICI	                0,00	                0,00	
2	GESTIONE UFFICI COMUNALIE  E  SERVIZI VARI	                0,00	                0,00	
3	GESTIONE E OTTIMIZZAZIONE SER VIZI DIVERSI	           59.000,00	          103.679,33	
4	RICONOSCIMENTO CONTRIBUTI E   SOVVENZIONI	                0,00	                0,00	
TOTALI		           59.000,00	          103.679,33	

PROGRAMMAZIONE 2014 
STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI SPESE CONTO CAPITALE SUDDIVISE PER PROGRAMMA
(Titolo II)	
 	
N.	PROGRAMMA	Stanziamenti iniziali	Stanziamenti definitivi	
1	ORGANIZZAZIONE DEL PERSONALE  E DEGLI UFFICI	                0,00	                0,00	
2	GESTIONE UFFICI COMUNALIE  E  SERVIZI VARI	                0,00	                0,00	
3	GESTIONE E OTTIMIZZAZIONE SER VIZI DIVERSI	           89.500,00	          134.179,33	
4	RICONOSCIMENTO CONTRIBUTI E   SOVVENZIONI	                0,00	                0,00	
TOTALI		           89.500,00	          134.179,33	

PROGRAMMAZIONE 2014 
STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI ENTRATE MOVIMENTI FONDI SUDDIVISE PER PROGRAMMA
(Titolo V Categoria 1)	
 	
N.	PROGRAMMA	Stanziamenti iniziali	Stanziamenti definitivi	
1	ORGANIZZAZIONE DEL PERSONALE  E DEGLI UFFICI	                0,00	                0,00	
2	GESTIONE UFFICI COMUNALIE  E  SERVIZI VARI	           77.500,00	           77.500,00	
3	GESTIONE E OTTIMIZZAZIONE SER VIZI DIVERSI	                0,00	                0,00	
4	RICONOSCIMENTO CONTRIBUTI E   SOVVENZIONI	                0,00	                0,00	
TOTALI		           77.500,00	           77.500,00	

PROGRAMMAZIONE 2014 
STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI SPESE MOVIMENTO FONDI SUDDIVISE PER PROGRAMMA 
(Titolo III Intervento 1)	
 	
N.	PROGRAMMA	Stanziamenti iniziali	Stanziamenti definitivi	
1	ORGANIZZAZIONE DEL PERSONALE  E DEGLI UFFICI	                0,00	                0,00	
2	GESTIONE UFFICI COMUNALIE  E  SERVIZI VARI	           77.500,00	           77.500,00	
3	GESTIONE E OTTIMIZZAZIONE SER VIZI DIVERSI	                0,00	                0,00	
4	RICONOSCIMENTO CONTRIBUTI E   SOVVENZIONI	                0,00	                0,00	
TOTALI		           77.500,00	           77.500,00	

2.5 - ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI	

In questo capitolo ci si pone l’obiettivo di fornire informazioni riguardanti gli scostamenti dei dati finanziari indicati nel conto del bilancio, rispetto a quanto programmato negli strumenti di programmazione, al fine di evidenziare il grado di attendibilità e la capacità di realizzazione di quanto programmato.

La prima tabella individua lo scostamento tra le previsioni iniziali e le previsioni finali, in termini assoluti ed in percentuale.

La seconda tabella espone lo scostamento tra le previsioni assestate e gli accertamenti di entrata ed impegni di spesa, sia in termini assoluti, sia in percentuale.

La terza tabella indica lo scostamento tra le previsioni iniziali e gli accertamenti di entrata ed impegni di spesa, sia in termini assoluti, sia in percentuale.

Come per il precedente paragrafo, anche in questa analisi degli scostamenti, appare utile effettuare un approfondimento dettagliando gli scostamenti per singolo programma, in quanto tali informazioni rappresentano utili indicatori per evidenziare la capacità di acquisizione delle entrate attribuite ad ogni singolo programma e grado di attuazione dei programmi di spesa.

	

CONFRONTO PREVISIONI FINALI CON PREVISIONI INIZIALI 	
 	
Titolo	DESCRIZIONE	Stanziamenti iniziali	Stanziamenti definitivi	Differenza 
tra Stanziamenti definitivi e iniziali	Scostamento in percentuale	
						
ENTRATE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	
Entrate Tributarie
	          463.148,65 	          463.148,65 	                0,00 	      0,00 %	
II	Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla regione	           51.942,08 	           51.942,08 	                0,00 	      0,00 %	
III	
Entrate Extratributarie
	          275.990,41 	          277.990,41 	            2.000,00 	      0,72 %	
IV	Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti
	           59.000,00 	          103.679,33 	           44.679,33 	     75,73 %	
V	
Entrate derivanti da accensioni  di prestiti
	           77.500,00 	           77.500,00 	                0,00 	      0,00 %	
VI	
Entrate da servizi per conto di terzi
	          132.582,28 	          132.582,28 	                0,00 	      0,00 %	
 	
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
	           30.500,00 	           30.500,00 	                0,00 	      0,00 %	
TOTALE	        1.090.663,42 	        1.137.342,75 	           46.679,33 	      4,28 %	
 	 	 	 	 	 	
SPESE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	
Spese correnti
	          730.581,14 	          732.581,14 	            2.000,00 	      0,27 %	
II	
Spese in conto capitale
	           89.500,00 	          134.179,33 	           44.679,33 	     49,92 %	
III	
Spese per rimborso di prestiti
	          138.000,00 	          138.000,00 	                0,00 	      0,00 %	
IV	
Spese per servizi per conto di terzi
	          132.582,28 	          132.582,28 	                0,00 	      0,00 %	
 	
DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE
	                0,00 	                0,00 	                0,00 	      0,00 %	
TOTALE	        1.090.663,42 	        1.137.342,75 	           46.679,33 	      4,28 %	

CONFRONTO ACCERTAMENTI / IMPEGNI CON PREVISIONI DEFINITIVE 	
 	
Titolo	DESCRIZIONE	Stanziamenti definitivi	Accertamenti
Impegni	Differenza tra stanziamenti definitivi e imp./accertamenti	Scostamento in percentuale	
						
ENTRATE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	
Entrate Tributarie
	          463.148,65 	          387.598,30 	          -75.550,35 	    -16,31 %	
II	Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla regione	           51.942,08 	           55.838,46 	            3.896,38 	      7,50 %	
III	
Entrate Extratributarie
	          277.990,41 	          259.027,93 	          -18.962,48 	     -6,82 %	
IV	Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti
	          103.679,33 	          102.133,79 	           -1.545,54 	     -1,49 %	
V	
Entrate derivanti da accensioni  di prestiti
	           77.500,00 	                0,00 	          -77.500,00 	   -100,00 %	
VI	
Entrate da servizi per conto di terzi
	          132.582,28 	           72.298,31 	          -60.283,97 	  -45,47 %	
TOTALE	        1.106.842,75 	          876.896,79 	         -229.945,96 	    -20,77 %	
 	AVANZO DI AMMINISTRAZIONE	           30.500,00 		 		
TOTALE	        1.137.342,75 	 			
 	 	 	 	 	 	
SPESE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	
Spese correnti
	          732.581,14 	          611.087,87 	         -121.493,27 	    -16,58 %	
II	
Spese in conto capitale
	          134.179,33 	           73.733,81 	          -60.445,52 	    -45,05 %	
III	
Spese per rimborso di prestiti
	          138.000,00 	           60.446,31 	          -77.553,69 	    -56,20 %	
IV	
Spese per servizi per conto di terzi
	          132.582,28 	           72.298,31 	          -60.283,97 	    -45,47 %	
TOTALE	        1.137.342,75 	          817.566,30 	         -319.776,45 	    -28,12 %	
 	DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE	                0,00 		 		
TOTALE	        1.137.342,75 				

CONFRONTO ACCERTAMENTI / IMPEGNI CON PREVISIONI INIZIALI 	
 	
Titolo	DESCRIZIONE	Stanziamenti iniziali	Accertamenti
Impegni	Differenza 
tra stanziamenti iniziali e Imp/Accertamenti	Scostamento in percentuale	
						
ENTRATE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	
Entrate Tributarie
	          463.148,65 	          387.598,30 	          -75.550,35 	    -16,31 %	
II	Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla regione	           51.942,08 	           55.838,46 	            3.896,38 	      7,50 %	
III	
Entrate Extratributarie
	          275.990,41 	          259.027,93 	          -16.962,48 	     -6,15 %	
IV	Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti
	           59.000,00 	          102.133,79 	           43.133,79 	     73,11 %	
V	
Entrate derivanti da accensioni  di prestiti
	           77.500,00 	                0,00 	          -77.500,00 	   -100,00 %	
VI	
Entrate da servizi per conto di terzi
	          132.582,28 	           72.298,31 	          -60.283,97 	    -45,47 %	
TOTALE	        1.060.163,42 	          876.896,79 	         -183.266,63 	    -17,29 %	
 	AVANZO DI AMMINISTRAZIONE	           30.500,00 		 		
TOTALE	        1.090.663,42 				
 	 	 	 	 	 	
SPESE DI COMPETENZA	 	 	 	 	
I	
Spese correnti
	          730.581,14 	          611.087,87 	         -119.493,27 	    -16,36 %	
II	
Spese in conto capitale
	           89.500,00 	           73.733,81 	          -15.766,19 	    -17,62 %	
III	
Spese per rimborso di prestiti
	          138.000,00 	           60.446,31 	          -77.553,69 	    -56,20 %	
IV	
Spese per servizi per conto di terzi
	          132.582,28 	           72.298,31 	          -60.283,97 	    -45,47 %	
TOTALE	        1.090.663,42 	          817.566,30 	         -273.097,12 	    -25,04 %	
 	DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE	                0,00 		 		
TOTALE	        1.090.663,42 				

2.6 - POLITICHE DI INVESTIMENTO ED INDEBITAMENTO	
In questa parte si analizzano le politiche di investimento ed indebitamento attuate nel corso dell'anno, nonché le prospettive future.

Si sintetizzano nella prima tabella le spese in conto capitale che rappresentano l’aggregato finanziario in cui sono contabilmente allocati gli investimenti, vale a dire costruzioni di opere, acquisti di beni mobili ed immobili, manutenzioni straordinarie, acquisizioni di partecipazioni, erogazione di contributi in conto capitale a terzi, ecc.

La tabella evidenzia il totale degli impegni, suddividendoli per funzione ed individuando, per ognuna di esse, la percentuale rispetto al totale. 

Rispetto alle somme impegnate tra le spese in conto capitale, si approfondisce poi l’analisi degli investimenti, indicando le relative fonti di finanziamento ed individuando la percentuale di ogni tipologia di finanziamento rispetto al totale complessivo.

Tra le fonti di finanziamento, quella da monitorare costantemente, per i suoi riflessi sugli equilibri dei bilanci futuri, è rappresentata dall’indebitamento. 

Si evidenzia quindi l’evoluzione di tale fonte, individuando le variazioni intervenute nel corso dell'anno e la consistenza finale del debito per finanziamenti a fine esercizio, suddivise per istituto mutuante.

SPESA IN CONTO CAPITALE SUDDIVISA PER FUNZIONI	
 	
FUNZIONI	IMPEGNI 2014	Percentuale
sul totale	
Funzione 1 - Amministrazione, gestione e controllo	        13.319,39 	   18,06 %	
Funzione 2 - Giustizia	             0,00 	    0,00 %	
Funzione 3 - Polizia locale	             0,00 	    0,00 %	
Funzione 4 - Istruzione pubblica	             0,00 	    0,00 %	
Funzione 5 - Cultura e beni culturali	             0,00 	    0,00 %	
Funzione 6 - Sport e ricreazione	             0,00 	    0,00 %	
Funzione 7 - Turismo	             0,00 	    0,00 %	
Funzione 8 - Viabilita' e trasporti	        40.414,42 	   54,81 %	
Funzione 9 - Territorio ed ambiente	        20.000,00 	   27,13 %	
Funzione 10 - Settore sociale	             0,00 	    0,00 %	
Funzione 11 - Sviluppo economico	             0,00 	    0,00 %	
Funzione 12 - Servizi produttivi	             0,00 	    0,00 %	
TOTALE	        73.733,81 	  100,00 %	

FONTI DI FINANZIAMENTO DELLE SPESE IN CONTO CAPITALE	
 	
TIPOLOGIA	IMPORTO ACCERTATO 	PERCENTUALE	
Alienazioni patrimoniali (Titolo IV Cat.1)	             0,00	    0,00 %	
Contributi (Titolo IV Cat. 2-3-4-5-6)	       102.133,79	   64,10 %	
Mutui (Titolo V Cat. 3)	             0,00	    0,00 %	
Altri indebitamenti (Titolo V Cat. 2-4)	             0,00	    0,00 %	
Quote Permessi a costruire applicate a spese correnti (a detrarre)	             0,00	    0,00 %	
Entrate correnti utiklizzate per finanziamento spese in conto capitale	             0,00	    0,00 %	
Avanzo di amministrazione applicato per finanziamento spese in conto capitale	        57.200,00	   35,90 %	
TOTALE 	       159.333,79	  100,00 %	

EVOLUZIONE INDEBITAMENTO ANNO 2014	
 	
ISTITUTO MUTUANTE	Importo nuovi mutui contratti	Importo quote capitale rimborsate	Variazione complessiva	
CASSA DEPOSITI E PRESTITI	                0,00 	           39.716,46 	           -39.716,46 	
ISTITUTO PER CREDITO SPORTIVO	                0,00 	            3.222,82 	            -3.222,82 	
MINISTERO ECONOMIA FINANZE	                0,00 	           17.507,03 	           -17.507,03 	
TOTALI			                 0,00	            60.446,31	           -60.446,31	

CONSISTENZA INDEBITAMENTO	
 	
ISTITUTO MUTUANTE	Consistenza del debito al 31/12/2013	Importo nuovi mutui contratti	Importo quote capitale rimborsate	Consistenza del debito al 31/12/2014	
CASSA DEPOSITI E PRESTITI	          564.133,33	                0,00	           39.716,46	          524.416,87	
ISTITUTO PER CREDITO SPORTIVO	           26.920,89	                0,00	            3.222,82	           23.698,07	
MINISTERO ECONOMIA FINANZE	          216.529,07	                0,00	           17.507,03	          199.022,04	
TOTALI		          807.583,29	                0,00	           60.446,31	          747.136,98	

2.07 - INFORMAZIONI SULLE PARTECIPAZIONI	
Si delinea il quadro delle partecipazioni dell’Ente, dirette o indirette, evidenziando un complesso di informazioni che rilevano la possibilità di influenza dell’Ente stesso sulle decisioni delle società partecipate, i risultati raggiunti dalle stesse nonchè le motivazioni del mantenimento delle stesse, in considerazione anche delle norme introdotte dalla legge finanziaria.	

LE PARTECIPAZIONI DELL'ENTE
	
N.	Denominazione società partecipata	Tipologia partecipazione
(D=Diretta)
 (I=Indiretta)	% Quota di possesso	Capitale sociale al 
31/12/2014	Valore patrimonio netto al 31/12/2014	Valore attribuito nel conto del patrimonio al
31/12/2014	Anno ultimo risultato economico disponibile	Ultimo risultato economico disponibile	
2	Idrablu S.p.a.	D	   0,27	          372.400,00	        2.044.228,00	                0,00	2013	           76.951,00	
3	Acqua Novara-Vco S.p.a.	D	   0,00	        7.503.050,00	       54.025.579,00	                0,00	2013	        1.739.715,00	
4	Distretto Turistico dei Laghi S.c.r.l.	D	   1,60	           82.341,18	          143.127,00	                0,00	2013	            8.328,00	
5	ConSer vco  spa	         D	                   	      
     2.307.042,00     
				         
          12.045,00	
6		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	
7		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	
8		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	
9		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	
10		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	
11		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	
12		D	   0,00	                0,00	                0,00	                0,00	0	                0,00	
13	
ConSer vco	
D	
   0,00	
        2.307.042,00	
        2.307.042,00	
                0,00	
2013	
           12.045,00	

									

2.08 - ANALISI PER INDICI	
In questo capitolo si presentano una serie di indicatori generali applicati al rendiconto, che permettono di comprendere in modo intuitivo l’andamento della gestione nell'anno.
Preliminarmente si presentano i parametri per l’individuazione delle condizioni di Ente strutturalmente deficitario previsti dall’articolo 228, comma 5 del T.U.E.L.
	Successivamente si evidenziano le proiezioni storiche dei dati, per offrire un'utile valutazione del trend degli indicatori analizzati.

Parametri da considerare per l'individuazione delle condizioni strutturalmente deficitarie
	
		 	SI 	 	 NO	
		 	 	 	 	
1)	Valore negativo del risultato contabile di gestione superiore in termini di valore assoluto al 5 per cento rispetto alle entrate correnti (a tali fini al risultato contabile si aggiunge l'avanzo di amministrazione utilizzato per le spese di investimento); 	 		 	X	
		 	 	 	 	
2)	Volume dei residui attivi di nuova formazione provenienti dalla gestione di competenza e relative ai titoli I e III, con l`esclusione delle risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio di cui all'articolo 2 D.Lgs23/2011 o di fondo di solidarietà di cui all'articolo 1, comma 380 delle legge 24/12/2012 n.228, superiori al 42 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate dei medesimi titoli I e III esclusi gli accertamenti delle predette risorse a titolo di fondo sperimentale o di fondo di solidarietà;	 		 	X 	
		 	 	 	 	
3)	Ammontare dei residui attivi provenienti dalla gestione dei residui attivivi di cui al titolo I e al titolo III superiore al 65 per cento, ad esclusione eventuali residui da risoese a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio di cui all'articolo 2 D.Lgs23/2011 o di fondo di solidarietà di cui all'articolo 1, comma 380 delle legge 24/12/2012 n.228, rapportata agli accertamenti della gestione di competenza delle entrate dei medesimi titoli I e III ad esclusione degli accertamenti delle predette risorse a titolo di fondo sperimentale o di fondo di solidarietà;	 	 	 	X	
		 	 	 	 	
4)	Volume dei residui passivi complessivi provenienti dal titolo I superiore al 40 per cento degli impegni della medesima spesa corrente; 
	 	 	 	X	
		 	 	 	 	
5)	Esistenza di procedimenti di esecuzione forzata superiore allo 0,5 per cento delle spese correnti anche se non hanno prodotto vincoli a seguito delle disposizioni di cui all'articolo 159 del tuoel;	 	 	 	X	
		 	 	 	 	
6)	Volume complessivo delle spese di personale a vario titolo rapportato al volume complessivo delle entrate correnti desumibili dai titoli I, II e III superiore al 40 per cento per i comuni inferiori a 5.000 abitanti, superiore al 39 per cento per i comuni da 5.000 a 29.999 abitanti e superiore al 38 per cento per i comuni oltre i 29.999 abitanti; tale valore è calcolato al netto dei contributi regionali nonché di altri enti pubblici finalizzati a finanziare spese di personale per cui il valore di tali contributi va detratto sia dal numeratore che dal denominatore del parametro;	 		 	X	
		 	 	 	 	
7)	Consistenza dei debiti di finanziamento non assistiti da contribuzioni superiore al 150 per cento rispetto alle entrate correnti per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione positivo e superiore al 120 per cento per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione negativo, fermo restando il rispetto del limite di indebitamento di cui all`articolo 204 del tuoel con le modifiche di cui all'art.8, comma 1, legge 12/11/2011, n.183, a decorrere dall'1 gennaio 2012;	 		 	X	
		 	 	 	 	
8)	Consistenza dei debiti fuori bilancio riconosciuti nel corso dell`esercizio superiore all`1 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate correnti fermo restando che l`indice si considera negativo ove tale soglia venga superata in tutti gli ultimi tre eseercizi finanziari;	 	 	 	X	
		 	 	 	 	
9)	Eventuale esistenza al 31 dicembre di anticipazioni di tesoreria non rimborsate superiori al 5 per cento rispetto alle entrate correnti;
	 	 	 	X	
		 	 	 	 	
10)	Ripiano squilibri in sede di provvedimento di salvaguardia di cui all`art.193 del tuoel con misure di alienazione di beni patrimoniali e/o avanzo di amministrazione superiore al 5% dei valori della spesa corrente, fermo restando quanto previsto dall'art.1, commi 443-444 legge 24/12/2012 a decorrere dal 1/1/2013; ove sussistano i presupposti di legge per finanziare il riequilibrio in più esercizi finanziari viene considerato al numeratore del parametro l'intero importo finanziato con misure di alienazione dei beni patrimoniali, oltre che avanzo di amministrazione, anche se destinato a finanziare lo squilibrio nei successivi esercizi finanziari;	 	 	 	X	

INDICATORI FINANZIARI ED ECONOMICI GENERALI ANNO 2014

Autonomia finanziaria	 	Titolo I +  III	x 100	 	             92,051 	
	 	Titolo I + II + III		 		
Autonomia impositiva	 	Titolo I 	x 100	 	             55,177 	
	 	Titolo I + II + III		 		
Pressione finanziaria	 	Titolo I +  III	 	 	           2.966,18 	
	 	Popolazione	 	 		
Pressione tributaria	 	Titolo I 	 	 	           1.777,97 	
	 	Popolazione	 	 		
Intervento erariale	 	Trasferimenti statali	 	 	             106,22 	
	 	Popolazione	 	 		
Intervento regionale	 	Trasferimenti regionali	 	 	               0,00 	
	 	Popolazione	 	 		
Incidenza residui attivi	 	Totale residui attivi 	x 100	 	            134,031 	
	 	Totale accertamenti di competenza		 		
Incidenza residui passivi	 	Totale residui passivi	x 100	 	            136,069 	
	 	Totale impegni di competenza		 		
Indebitamento locale pro capite	 	Residui debiti mutui	 	 	           3.665,43 	
	 	Popolazione	 	 		
Velocità riscossione entrate proprie	 	Riscossione Titolo I + III	 x 100	 	             75,530 	
	 	Accertamenti Titolo I + III	 	 		
Rigidità spesa corrente	 	Spese personale + Quote amm. mutui	x 100	 	             41,324 	
	 	Totale entrate Titoli I + II + III		 		
Velocità gestione spese correnti	 	Pagamenti Titolo I competenza	 x 100	 	             90,690 	
	 	Impegni Titolo I competenza	 	 		
Redditività del patrimonio	 	Entrate patrimoniali	x 100	 	              7,225 	
	 	Valore patrimoniale disponibile		 		
Patrimonio pro capite	 	Valore beni patrimoniali indisponibili	 	 	               0,00 	
	 	Popolazione	 	 		
Patrimonio pro capite	 	Valore beni patrimoniali disponibili	 	 	           1.286,58 	
	 	Popolazione	 	 		
Patrimonio pro capite	 	Valore beni demaniali	 	 	           9.742,46 	
	 	Popolazione	 	 		
Rapporto dipendenti/popolazione	 	Dipendenti	 x 100	 	              2,294 	
	 	Popolazione	 	 		

INDICATORI DELL'ENTRATA ANNO 2014

Congruità dell'IMU/ICI	 	Proventi IMU/ICI	 	 	             182,63 	
	 	n. unità immobiliari	 	 		
	 	Proventi IMU/ICI	 	 	           1.441,80 	
	 	n. famiglie + n. imprese	 	 		
	 	Proventi IMU/ICI prima abitazione	 	 	            0,00000 	
	 	Totale proventi IMU/ICI	 	 		
	 	Proventi IMU/ICI altri fabbricati	 	 	            0,00000 	
	 	Totale proventi IMU/ICI	 	 		
	 	Proventi IMU/ICI terreni agricoli	 	 	            0,00000 	
	 	Totale proventi IMU/ICI	 	 		
	 	Proventi IMU/ICI aree edificabili	 	 	            0,00000 	
	 	Totale proventi IMU/ICI	 	 		
Congruità I.C.I.A.P.	 	Provento I.C.I.A.P.	 	 	               0,00 	
	 	Popolazione	 	 		
Congruità della T.O.S.A.P.	 	T.O.S.A.P. passi carrai	 	 	              39,81 	
	 	n. passi carrai	 	 		
	 	Tasse occupazione suolo pubblico	 	 	               0,00 	
	 	mq. occupati	 	 		
Congruità T.A.R.S.U.	 	n.iscritti a ruolo	 x 100	 	              97,74 	
	 	n. famiglie + n. utenze commerciali + seconde case	 	 		

INDICATORI FINANZIARI ED ECONOMICI GENERALI	

DENOMINAZIONE INDICATORI
	 	FORMULA	 	 	2012	2013	2014	
Autonomia finanziaria	 	Titolo I +  III	x 100	 	             88,369 	             89,725 	             92,051 	
	 	Titolo I + II + III		 				
Autonomia impositiva	 	Titolo I 	x 100	 	             54,256 	             52,966 	             55,177 	
	 	Titolo I + II + III		 				
Pressione finanziaria	 	Titolo I +  II	 	 	           2.746,40 	           3.001,53 	           2.966,18 	
	 	Popolazione	 	 				
Pressione tributaria	 	Titolo I 	 	 	           1.686,21 	           1.771,86 	           1.777,97 	
	 	Popolazione	 	 				
Intervento erariale	 	Trasferimenti statali	 	 	             193,06 	             170,44 	             106,22 	
	 	Popolazione	 	 				
Intervento regionale	 	Trasferimenti regionali	 	 	              20,64 	              25,67 	               0,00 	
	 	Popolazione	 	 				
Incidenza residui attivi	 	Totale residui attivi 	x 100	 	            156,741 	            147,695 	            134,031 	
	 	Totale accertamenti di competenza		 				
Incidenza residui passivi	 	Totale residui passivi	x 100	 	            180,420 	            176,957 	            136,069 	
	 	Totale impegni di competenza		 				
Indebitamento locale pro capite	 	Residui debiti mutui	 	 	           3.665,43 	           3.665,43 	           3.665,43 	
	 	Popolazione	 	 				
Velocità riscossione entrate proprie	 	Riscossione Titolo I + III	x 100	 	             79,872 	             80,542 	             75,530 	
	 	Accertamenti Titolo I + III		 				
Rigidità spesa corrente	 	Spese personale + Quote amm. mutui	x 100	 	             43,640 	             42,002 	             41,324 	
	 	Totale entrate Titoli I + II + III		 				
Velocità gestione spese correnti	 	Pagamenti Titolo I competenza	x 100	 	             83,624 	             81,861 	             90,690 	
	 	Impegni Titolo I competenza		 				
Redditività del patrimonio	 	Entrate patrimoniali	x 100	 	              6,294 	              7,808 	              7,225 	
	 	Valore patrimoniale disponibile		 				
Patrimonio pro capite	 	Valore beni patrimoniali indisponibili	 	 	               0,00 	               0,00 	               0,00 	
	 	Popolazione	 	 				
Patrimonio pro capite	 	Valore beni patrimoniali disponibili	 	 	           1.286,58 	           1.286,58 	           1.286,58 	
	 	Popolazione	 	 				
Patrimonio pro capite	 	Valore beni demaniali	 	 	           9.742,46 	           9.742,46 	           9.742,46 	
	 	Popolazione	 	 				
Rapporto dipendenti/popolazione	 	Dipendenti	x 100	 	              2,294 	              2,294 	              2,294 	
	 	Popolazione		 				

INDICATORI DELL'ENTRATA	

DENOMINAZIONE INDICATORE
	 	FORMULA	 	 	2012	2013	2014	
Congruità dell'ICI/IMU	 	Proventi ICI/IMU	 	 	             182,63 	             182,63 	             182,63 	
	 	n. unità immobiliari	 	 				
	 	Proventi ICI/IMU	 	 	           1.441,80 	           1.441,80 	           1.441,80 	
	 	n. famiglie + n. imprese	 	 				
	 	Proventi ICI/IMU prima abitazione	 	 	            0,00000 	            0,00000 	            0,00000 	
	 	Totale proventi ICI/IMU	 	 				
	 	Proventi ICI/IMU altri fabbricati	 	 	            0,00000 	            0,00000 	            0,00000 	
	 	Totale proventi ICI/IMU	 	 				
	 	Proventi ICI/IMU terreni agricoli	 	 	            0,00000 	            0,00000 	            0,00000 	
	 	Totale proventi ICI/IMU	 	 				
	 	Proventi ICI/IMU aree edificabili	 	 	            0,00000 	            0,00000 	            0,00000 	
	 	Totale proventi ICI/IMU	 	 				
Congruità dell'I.C.I.A.P.	 	Provento I.C.I.A.P.	 	 	               0,00 	               0,00 	               0,00 	
	 	Popolazione	 	 				
Congruità della T.O.S.A.P.	 	T.O.S.A.P. passi carrai	 	 	              39,81 	              39,81 	              39,81 	
	 	n. passi carrai	 	 				
	 	T.O.S.A.P.	 	 	               0,00 	               0,00 	               0,00 	
	 	mq. occupati	 	 				
Congruità T.A.R.S.U.	 	n. iscritti a ruolo	x 100	 	              97,74 	              97,74 	              97,74 	
	 	n. famiglie + n. utenze commerciali + seconde case